問(wèn)題已解決

老師，這題成本法計(jì)算的扣除率不應(yīng)該是跟著貨物的適應(yīng)稅率嗎？奶酪是13%啊，為何答案用的10%？ 農(nóng)產(chǎn)品使用核定方法的，扣除率只有13%和9%。 農(nóng)產(chǎn)品買(mǎi)價(jià)中，深加工的產(chǎn)品，購(gòu)買(mǎi)抵9%，生產(chǎn)再抵1%，這樣理解是否正確？謝謝

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/11 22:15
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 深加工的13%稅率的產(chǎn)品，購(gòu)買(mǎi)抵9%，生產(chǎn)再抵1%，這樣理解正確
2023 07/11 22:21
84785006
2023 07/11 23:20
但這里使用的是成本法，主營(yíng)成本是奶酪的，并非牛乳領(lǐng)用的成本，扣除率就該隨奶酪，13%，是不是答案有問(wèn)題？
bamboo老師
2023 07/11 23:42
　當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率/(1+扣除率) 　　農(nóng)產(chǎn)品耗用率=上年投入生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品外購(gòu)金額/上年生產(chǎn)成本 　　注：扣除率為銷(xiāo)售貨物的適用稅率 所以這題是有點(diǎn)問(wèn)題
84785006
2023 07/12 07:09
好的，那麻煩老師跟相關(guān)老師提一下，更正后臺(tái)的數(shù)據(jù)，謝謝，不要誤導(dǎo)同學(xué)們了
bamboo老師
2023 07/12 07:19
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