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2023年5月申報(bào)2022年的水利建設(shè)稅，可以直接在2023年計(jì)提稅金及附加嗎

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/10 14:15
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這樣不太規(guī)范。是計(jì)入以前年度損益調(diào)整
2023 07/10 14:17
84784999
2023 07/10 14:39
那是改成借：以前年度損益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-水利建設(shè)
宋生老師
2023 07/10 14:40
你好！是的。這樣是規(guī)范做法
84784999
2023 07/10 14:43
那前面幾年的如果需要改的話要怎么改啊 ，因?yàn)榍懊娴娜艘捕际悄菢拥淖龇?/div>
宋生老師
2023 07/10 14:43
也是一樣，進(jìn)入以前年度損益調(diào)整。
84784999
2023 07/10 14:48
但是前面幾年是已經(jīng)記在稅金及附加了，那要在今年改的話是要把科目轉(zhuǎn)換一下嗎借：調(diào)整以前年度損益 貸：稅金及附加
宋生老師
2023 07/10 14:56
你好！老師只能說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)比較小了
84784999
2023 07/10 15:30
那我今年的這一筆改動(dòng)了，這個(gè)費(fèi)用的話明年匯算清繳需要體現(xiàn)嗎
宋生老師
2023 07/10 15:34
你好！不用再體現(xiàn)了
84784999
2023 07/10 15:36
可是這個(gè)是直接計(jì)入了未分配利潤(rùn)，那我去年的費(fèi)用不是就少了嗎
84784999
2023 07/10 15:38
因?yàn)檫@筆金額還蠻大的，這樣不是就不能所得稅前扣除了
宋生老師
2023 07/10 15:39
你好！你這個(gè)以前就做過(guò)啊 你以前做了，費(fèi)用就已經(jīng)入過(guò)了
84784999
2023 07/10 15:42
沒有呀，我是今年計(jì)提了去年的，去年的話還沒有這個(gè)費(fèi)用（因?yàn)槲覀?022年的水利建設(shè)稅是在2023年5月30日提交申報(bào)的
宋生老師
2023 07/10 15:44
你好！你這個(gè)本身是屬于去年，你就要做到去年。然后修改年度匯算報(bào)表
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