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實(shí)務(wù)
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老師，招待專家的住宿費(fèi)專票進(jìn)項可以抵扣么，所得稅費(fèi)用可以稅前扣除么？計入什么科目？
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你好，增值稅不可以的，招待費(fèi)不允許的，
所得稅按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，哪個小按照哪個來抵扣
招待費(fèi)
2023 07/10 11:42
郭老師 
2023 07/10 11:42
如果你給他申報了個稅，可以做福利費(fèi)里面的。
84785006 
2023 07/10 11:43
就是他們來我們當(dāng)?shù)?我們公司給支付的酒店住宿費(fèi)，這個住宿費(fèi)我們員工自己報銷的話，只能計入業(yè)務(wù)招待費(fèi)里面是么？
郭老師
2023 07/10 11:44
你們給他申報了個稅嗎？申報了個稅是你單位職工的，可以做福利費(fèi)。
84785006
2023 07/10 11:46
沒有申報個稅，就是相當(dāng)于員工先墊付，然后再回單位給報銷這種
郭老師
2023 07/10 11:46
啊，那就是招待費(fèi)里面的。
84785006
2023 07/10 11:48
好的，對了老師，還有一個問題，我們委托高校進(jìn)行技術(shù)開發(fā)，對方給我們開具了技術(shù)開發(fā)的發(fā)票，我們計入管理費(fèi)用——研究費(fèi)用——其他費(fèi)用——專家咨詢可以么？這個可以加計扣除么？
郭老師
2023 07/10 11:49
你好，委托成果屬于你單位的，你可以做到研發(fā)支出里面的。
84785006
2023 07/10 16:50
如果知識產(chǎn)權(quán)不歸我們所有的話，我們應(yīng)該計入什么科目？就不能計入研究開發(fā)里面了是吧 ？
郭老師
2023 07/10 16:50
你好，那你們買來這個是做什么用的，屬于成本的話，做主營業(yè)務(wù)成本
郭老師
2023 07/10 16:50
如果是自己使用的做管理費(fèi)用。
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