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老師好,公司公司承擔(dān)員工個人社保部分應(yīng)怎么寫會計分錄
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1.按考勤加個人部分社保計提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時????????????????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 07/08 10:25
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2023 07/08 10:35
老師好,那意思是把公司承擔(dān)的個人社保部分記到個人應(yīng)發(fā)工資里。是嗎?
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家權(quán)老師 
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2023 07/08 10:36
對的,就是那個意思。不然,就沒法在企業(yè)所得稅前扣除
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