問(wèn)題已解決

2021年甲公司為研發(fā)某項(xiàng)新技術(shù)發(fā)生研究開(kāi)發(fā)支出共計(jì)350萬(wàn)元，其中研究階段支出80萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段不符合資本化條件的支出20萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)階段符合資本化條件的支出250萬(wàn)元，假定甲公司研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)在當(dāng)期達(dá)到預(yù)定用途，并在當(dāng)期攤銷30萬(wàn)元。會(huì)計(jì)攤銷方法、攤銷年限和凈殘值均符合稅法規(guī)定，稅法規(guī)定，形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%稅前攤銷，則2021年12月31日甲公司該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)為多少

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/07 16:52
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小鎖老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021年12月31日甲公司該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=（350-80-20-30）×175%=385（萬(wàn)元）
2023 07/07 16:58
84784957
2023 07/07 17:01
加計(jì)175不是當(dāng)期嗎
小鎖老師
2023 07/07 17:14
不是的呀，就是那部分研發(fā)形成的，也是屬于的
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