問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)按權(quán)責(zé)發(fā)生權(quán)原則做賬，6月支付的物品款，在6月收到物品時(shí)就先記入賬了，但發(fā)票7月才開(kāi)出的，那是把7月開(kāi)出的發(fā)票放回6月的憑證上嗎？那7月抵扣時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)的分錄怎么做呢？還是在7月時(shí)收到發(fā)票時(shí)要沖紅6月的憑證再按正確的入賬呢？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/07 15:58
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小毛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
同學(xué)你好，6月支付并收到物品先入賬，并對(duì)應(yīng)付賬款做暫估，7月收到發(fā)票，把暫估沖回，按照發(fā)票金額入賬
2023 07/07 16:01
84785008
2023 07/07 16:30
分錄是這樣嗎：6月支付貸款時(shí) 借：應(yīng)付賬款（含稅）1.13萬(wàn) 貸：銀行存款（含稅）1.13萬(wàn) 6月收到貨物時(shí) 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) （不含稅）1萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估（不含稅) 1萬(wàn) 但是6月已經(jīng)支付了，還是要先做暫估嗎？
小毛老師
2023 07/07 16:34
分錄對(duì)的，金額確定可以直接做到應(yīng)付里
84785008
2023 07/07 16:47
6月支付貸款時(shí) 借：應(yīng)付賬款（含稅）1.13萬(wàn) 貸：銀行存款（含稅）1.13萬(wàn) 6月收到貨物時(shí) 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) （不含稅）1萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款（不含稅) 1萬(wàn) 那7月收到發(fā)票時(shí)的分錄是這樣嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 0.13萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 0.13萬(wàn)
小毛老師
2023 07/07 16:49
同學(xué)你好，分錄正確
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