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問(wèn)題已解決
小規(guī)模建筑總包差額真實(shí)財(cái)稅處理，收到工程款 支付工程款的分錄是怎么樣的呢
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借工程施工，
貸銀行存款、應(yīng)付職工薪酬等
借銀行存款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
貸工程施工。
2023 07/07 09:58
84785036 
2023 07/07 10:00
老師收到工程款是按照1%計(jì)算增值稅嗎，我們是本地工程項(xiàng)目
郭老師 
2023 07/07 10:00
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785036
2023 07/07 10:38
0526 開(kāi)票229157.09,是收到的工程款
0531 ,是轉(zhuǎn)給分包的工程款這個(gè)怎么做分錄呢，直接 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎，有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢
郭老師
2023 07/07 10:39
你好，包工包料的工程嗎？那你材料費(fèi)、人工費(fèi)這些不都屬于成本？
郭老師
2023 07/07 10:39
做差額，你得有正規(guī)的發(fā)票，如果是工資的話，你需要申報(bào)個(gè)稅。
84785036
2023 07/07 10:49
是的我們是包工爆料工程的，那我企業(yè)所得稅季報(bào)有怎么申報(bào)呢
郭老師
2023 07/07 10:52
利潤(rùn)表有嗎？賬務(wù)處理做了之后利潤(rùn)表出來(lái)了沒(méi)有？
84785036
2023 07/07 11:04
我沒(méi)有做會(huì)計(jì)憑證，增值稅利潤(rùn)表是0申報(bào)的
郭老師
2023 07/07 11:06
你開(kāi)了發(fā)票沒(méi)有做收入嗎？
84785036
2023 07/07 11:10
是的老師，沒(méi)有做會(huì)計(jì)憑證
郭老師
2023 07/07 11:12
你好，那就零申報(bào)就可以的，得按照你利潤(rùn)表來(lái)申報(bào)，你申報(bào)給稅務(wù)局的利潤(rùn)表是什么，企業(yè)所得稅就是按照什么來(lái)申報(bào)。
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