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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問勞務(wù)派遣公司本月未開票，也沒有收到用工單位的款，但是提前墊付的工人的工資，怎么做賬務(wù)處理
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借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸銀行存款
2023 07/07 08:28
84785021 
2023 07/07 09:25
但是這筆款沒有來發(fā)票，那就沒有主營業(yè)務(wù)收入，這筆是不是也不應(yīng)該先做主營業(yè)務(wù)成本
84785021
2023 07/07 09:27
如果這個(gè)月不做主營業(yè)務(wù)收入，那等到開發(fā)票的那個(gè)月再做主營業(yè)務(wù)成本可以嗎！那怎么做這個(gè)月的賬務(wù)處理和開票后的賬務(wù)處理呢
家權(quán)老師 
2023 07/07 09:31
不管是否有收入，發(fā)生了成本，就先計(jì)入勞務(wù)成本，結(jié)算收入時(shí)轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本
84785021
2023 07/07 14:08
那可以這個(gè)月不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
家權(quán)老師
2023 07/07 14:23
是的，等以后結(jié)算工程款時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785021
2023 07/07 14:37
那怎么這個(gè)月做賬務(wù)處理呢
家權(quán)老師
2023 07/07 14:38
發(fā)生了成本，就先計(jì)入勞務(wù)成本
84785021
2023 07/07 14:48
先記勞務(wù)成本？那等到下個(gè)季度開發(fā)票是，再確認(rèn)收入嗎？
家權(quán)老師
2023 07/07 14:53
每個(gè)月發(fā)生時(shí)就計(jì)入勞務(wù)成本哈
84785021
2023 07/07 15:34
這個(gè)是勞務(wù)派遣公司，選擇的是差額征收，每開一張票確定，主營業(yè)務(wù)收入，發(fā)一個(gè)地方的工資就確定主營業(yè)務(wù)收入及稅金。這一筆沒有開發(fā)票，也不能本月做成本
家權(quán)老師
2023 07/07 15:38
就是每個(gè)月的成本計(jì)入勞務(wù)成本
以后開票結(jié)算
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
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