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業(yè)務(wù)9 計(jì)算不可抵扣的 業(yè)務(wù)2的是零稅率的吧 不可抵扣進(jìn)項(xiàng)公式 分子 是免征和簡(jiǎn)易的銷(xiāo)售額 它這個(gè)零稅率為什么計(jì)算在其中

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/05 22:02
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曉純老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)階段合格證
同學(xué)，您好，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷(當(dāng)期全部銷(xiāo)售額+當(dāng)期全部營(yíng)業(yè)額），業(yè)務(wù)2屬于境外所得，屬于不征稅項(xiàng)目，不是零稅率，所以分子分母都應(yīng)該有這塊的
2023 07/05 22:42
84784991
2023 07/05 22:47
向境外單位提供完全在境外的服務(wù)? ?題目里說(shuō)向境外客戶(hù) 跟向境外單位提供這里不一樣嗎? 還有題目里說(shuō)的是咨詢(xún)服務(wù)? 不在講義的項(xiàng)目里? 所以不是? 而且不征收不得計(jì)算在公式里吧? 公式里是免征和簡(jiǎn)易
曉純老師
2023 07/05 22:50
同學(xué)，您好，零稅率的沒(méi)有咨詢(xún)業(yè)務(wù)，這就是向境外提供完全發(fā)生在境外的服務(wù)，屬于不征稅，公式可能不太全，其實(shí)是包含不征稅的
84784991
2023 07/05 22:55
正是因?yàn)樗皇橇愣惵?所以是不征稅的? ?如果遇到不征稅的是要把不征稅計(jì)入到里面計(jì)算吧
曉純老師
2023 07/05 22:56
嗯嗯，是的，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額+非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額+免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額)÷(當(dāng)期全部銷(xiāo)售額+當(dāng)期全部營(yíng)業(yè)額），就是這個(gè)公式，包含非增值稅收入的
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