問(wèn)題已解決

老師。公司有超過(guò)三年未收回的應(yīng)收賬款，可以做壞賬準(zhǔn)備嗎？分錄怎么做

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/05 15:22
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，你可以計(jì)提壞賬。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備，2、發(fā)生壞賬借：壞賬準(zhǔn)備
2023 07/05 15:23
84784971
2023 07/05 15:36
老師，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)候是不是要交稅
宋生老師
2023 07/05 15:39
這個(gè)正常是不能夠稅前扣除的。
84784971
2023 07/05 15:43
那在匯算的時(shí)候，在哪個(gè)欄次里體現(xiàn)這筆金額
宋生老師
2023 07/05 15:44
不能夠在稅前扣除。在納稅調(diào)整明細(xì)表里面扣除類，其他，調(diào)整。
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