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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司取得的行程單有八張，其中有六張行程單上的合計(jì)欄=票價(jià)+民航發(fā)展基金+燃油附加費(fèi)三欄之和。另外兩張行程單上的合計(jì)欄不等于票價(jià)+民航發(fā)展基金+燃油附加費(fèi)之和，這張行程單上其他稅費(fèi)欄等于合計(jì)欄。不知道這張行程單可不可以抵扣？如何抵扣？ 那六張行程單我是這樣計(jì)算的，請老師指導(dǎo)理解對不對： 1.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))/(1+9%)*9% (其中機(jī)場建設(shè)費(fèi)、民航發(fā)展基金等不能計(jì)算抵扣) 2.含稅金額=票價(jià)+燃油附加費(fèi) 3.不含稅金額=含稅金額-進(jìn)項(xiàng)稅額 以上三步計(jì)算公式是這樣理解嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的，可以這么做的。
2023 07/04 17:35
84784989 
2023 07/04 17:40
其中一張行程單合計(jì)欄360元那張可以抵扣嗎？如何抵扣？怎么賬務(wù)處理？
84784989
2023 07/04 17:42
這張行程單是可以抵扣的是嗎？（票價(jià)-燃油附加費(fèi)是這樣計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？）
郭老師 
2023 07/04 17:45
你好，你第一張這個(gè)有問題，你們是不是有退費(fèi)的。
84784989
2023 07/04 19:01
我問了是有退費(fèi)，第一張行程單這張是屬于不能抵扣的吧？那么這張行程單怎么做賬務(wù)處理呢？
這筆業(yè)務(wù)的分錄我是這么寫的，請老師指導(dǎo)有沒有錯(cuò)誤：
保險(xiǎn)差旅費(fèi)
借：銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)（含稅價(jià)-進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額（票價(jià)+燃油附加費(fèi)/1.09*0.09）
貸：庫存現(xiàn)金（票價(jià)+燃油附件費(fèi)）
郭老師
2023 07/04 19:03
有退費(fèi)的
票價(jià)加上附加稅）除以1.09乘以9%
報(bào)價(jià)是實(shí)際的，不要按照它上面出的來。
郭老師
2023 07/04 19:03
賬務(wù)處理可以這么做的。
84784989
2023 07/04 19:05
退費(fèi)這張就是360元，不能直接按這個(gè)金額記賬嗎？
郭老師
2023 07/04 19:07
不可以
里面包含發(fā)展基金不是嗎？
84784989
2023 07/04 19:14
那這張行程單可以抵扣嗎？
郭老師
2023 07/04 19:16
可以的，可以抵扣的，但是不是按照上面的1000多的票價(jià)來
84784989
2023 07/04 19:38
我這幾張行程單都可以抵扣是嗎？每張行程單計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額都是用（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）/1.09*0.09是這樣嗎？
郭老師
2023 07/04 19:39
可以的，可以這么做的。
84784989
2023 07/04 19:41
所有行程單都只看票價(jià)和燃油附加費(fèi)金額是嗎？民航發(fā)展基金，其他稅費(fèi)，合計(jì)這三欄金額不需要看是不是這樣的？謝謝老師指導(dǎo)
郭老師
2023 07/04 19:46
你好是的，是這么做的。
84784989
2023 07/04 19:52
1.行程單審核方法是只看票價(jià)和燃油附加費(fèi)，其他的金額都不用看。
2.行程單審核計(jì)算方法如下：
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))/(1+9%)*9% (其中機(jī)場建設(shè)費(fèi)、民航發(fā)展基金等不能計(jì)算抵扣)
含稅金額=票價(jià)+燃油附加費(fèi)
不含稅金額=含稅金額-進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2023 07/04 19:57
對的，是的，這個(gè)含稅金額包含著機(jī)場建設(shè)費(fèi)
84784989
2023 07/04 20:01
含稅金額=票價(jià)+燃油附加費(fèi)，還需要加上機(jī)場建設(shè)費(fèi)嗎？我看行程單里沒有這一欄哦
郭老師
2023 07/04 20:02
對的，是的，需要加上的。
84784989
2023 07/04 20:05
沒有機(jī)場建設(shè)費(fèi)就不需要+吧？我手上這幾張行程單除了有票價(jià)，燃油附加費(fèi)欄，還有有民航發(fā)展基金，其他稅費(fèi)，合計(jì)欄這些是不需要加的
郭老師
2023 07/04 20:23
沒有的不需要增加
有民航基金需要加上
銷售費(fèi)用包含民航基金
其他稅費(fèi)
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