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問(wèn)題已解決
23年退了22年季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅2000多是要調(diào)整以前年度損益吧？ 麻煩幫忙看一下圖片里面第 二框的是不是做錯(cuò)了呢？
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你好，你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
2023 07/04 14:51
郭老師 
2023 07/04 14:51
第一個(gè)沒(méi)有通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，第二個(gè)你是不是當(dāng)時(shí)做了所得稅費(fèi)用，后期又紅沖了。
84784951 
2023 07/04 14:58
沒(méi)有紅沖吧，好像是預(yù)繳的稅費(fèi)，看不到之前的記錄，交接過(guò)來(lái)沒(méi)有之前的賬套
郭老師
2023 07/04 15:01
那他這個(gè)所得稅費(fèi)用沒(méi)有用，直接把所得稅費(fèi)用改成以前年度損益調(diào)整就行，他這樣還把所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)了以前年度損性調(diào)整。
84784951
2023 07/04 15:15
借: 以前年度損益調(diào)整
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸: 以前年度損益調(diào)整
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款等 原本這樣就可以了是吧
郭老師
2023 07/04 15:19
是的，是的，是這么做的。
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