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老師，我們上個月的增值稅應交稅費是負數(shù)，我沒有做賬，本月產(chǎn)生的增值稅，直接就抵減了上月的負數(shù)，我賬本上怎么體現(xiàn)，謝謝
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你好，
抵減了之后還需要交稅嗎？
2023 07/03 14:43
郭老師 
2023 07/03 14:43
如果不需要交的話，還是不用做。
84785000 
2023 07/03 14:48
老師，還要交稅
郭老師
2023 07/03 14:49
jie應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅，這個是需要繳納的增值稅。
84785000
2023 07/03 14:50
比方說，上月應交稅費是-1000
我什么分錄也沒做，這個月實際應交是5000，這樣，我最終交的是4000。
可我做的憑證轉出未交增值稅分錄的金額是5000，你說我就按照分錄抄賬本那能對起來嗎？
郭老師
2023 07/03 14:53
如果你按照5000來結轉的話。你上一個月的也補結轉上借應交稅費應交增值稅銷項
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅非應交增值稅進項。
84785000
2023 07/03 15:11
老師，你是說我在在本月補上分錄嗎？那我登記稅費的那個表就不附了
郭老師
2023 07/03 15:14
對的，是的，是這么做的。
84785000
2023 07/03 15:21
老師，上個月的已經(jīng)結束了，這個月補的那個分錄你能不能給帶數(shù)據(jù)寫一下，謝謝
郭老師
2023 07/03 15:22
給你寫不了，因為你沒有提供上一個月的進項銷項金額是多少呀。
84785000
2023 07/03 15:36
老師，進項12000，銷項11000，應交稅-1000
郭老師
2023 07/03 15:45
借應交稅費應交增值稅銷項11000
應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1000
貸應交稅非應交增值稅進項12000
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