問(wèn)題已解決

收到上年的所得稅退回，怎么做分錄，我做的對(duì)嗎？問(wèn)題利潤(rùn)表不平衡，就是所得稅退回的金額。老師幫我看看是哪里出錯(cuò)了

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/02 15:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，收到上年的所得稅退回，分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2023 07/02 15:48
84785031
2023 07/02 15:53
老師我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，幫我看看這樣對(duì)嗎
鄒老師
2023 07/02 15:54
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄是這樣 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785031
2023 07/02 16:00
老師我按你說(shuō)的做分錄，利潤(rùn)表不平衡
鄒老師
2023 07/02 16:01
你好，按我說(shuō)的做分錄，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的關(guān)系是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+退回的所得稅
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