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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我們是運(yùn)輸公司，車輛需要用的車胎鋼圈我們?nèi)肓藥?kù)存商品，我們領(lǐng)用鋼圈的時(shí)候，是借主營(yíng)業(yè)務(wù)貸庫(kù)存商品，是具體到車輛的，但現(xiàn)在我們要將多余的鋼圈出售了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)鋼圈的成本？
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借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借其他業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。
2023 06/30 14:59
84784979 
2023 06/30 15:01
老師好，我看之前的會(huì)計(jì)做的時(shí)候，賣廢胎入得是營(yíng)業(yè)外收入，怎么這是其他業(yè)務(wù)收入
84784979
2023 06/30 15:02
但是廢胎是沒(méi)有入庫(kù)的，鋼圈就入庫(kù)了
郭老師 
2023 06/30 15:05
廢品做其他業(yè)務(wù)收入需要繳納增值稅的，他的這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)有繳納增值稅吧。
84784979
2023 06/30 15:07
是的，鋼圈也是沒(méi)有的，這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)鋼圈的成本，
郭老師
2023 06/30 15:12
你好，這個(gè)鋼圈當(dāng)時(shí)領(lǐng)用了。如果是的話，不做成本，只有收入。
84784979
2023 06/30 15:22
老師好，情況是這樣的，廢胎是先領(lǐng)用新胎，舊胎是沒(méi)入庫(kù)的，所以舊胎沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本，鋼圈是買回來(lái)的時(shí)候就入庫(kù)了，現(xiàn)在是公司要注銷了，才把這些鋼圈出售，是沒(méi)用領(lǐng)用過(guò)的，就一直放在倉(cāng)庫(kù)里
郭老師
2023 06/30 15:22
你好，那你掛在哪個(gè)科目里面。
郭老師
2023 06/30 15:23
你銷售的是舊胎，舊胎沒(méi)有入庫(kù)就沒(méi)有成本，只有收入，你做這個(gè)就可以借銀行還款，貸期的業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)理解吧，因?yàn)槟愣家呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，你不要再結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本了。
84784979
2023 06/30 15:25
舊胎的我理解的，所以我沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)舊胎的成本，但是鋼圈掛在庫(kù)存商品下，沒(méi)有領(lǐng)用過(guò)，我做了收入，怎么平鋼圈在庫(kù)存商品的賬呢
郭老師
2023 06/30 15:27
借其他業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，做這個(gè)不行嗎？
郭老師
2023 06/30 15:27
多余的鋼圈的新的。
84784979
2023 06/30 15:29
借銀行貸營(yíng)業(yè)外收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本借其他業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，是這樣做嗎？
郭老師
2023 06/30 15:33
可以
是的，是這么做的。
84784979
2023 06/30 15:35
好的，謝謝老師
郭老師
2023 06/30 15:39
不用客氣，工作愉快。
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