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購買稅控盤和技術(shù)維護(hù)費(fèi)的抵扣可有時(shí)間限制？

84784955| 提問時(shí)間：2018 01/02 10:54
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，在發(fā)生之日起12個(gè)月之內(nèi)抵扣的
2018 01/02 10:56
84784955
2018 01/02 11:01
可以直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：銀行存款/現(xiàn)金吧？
鄒老師
2018 01/02 11:01
你好，需要分兩筆分錄的 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84784955
2018 01/02 11:07
貸記營業(yè)外收入，可以嗎？兩個(gè)分錄合并不行嗎？我看以前的會(huì)計(jì)那樣做的，不知道對(duì)不對(duì)？
鄒老師
2018 01/02 11:07
你好，減免貸方是計(jì)入管理費(fèi)用 不可以合并的 需要分兩步處理，一筆費(fèi)用發(fā)生，一筆稅款減免
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