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實(shí)務(wù)
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一般納稅人開的差額發(fā)票，它的分錄可以寫借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，其他應(yīng)付款－工資，其他應(yīng)付款－保險(xiǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)，這樣寫可以嗎？
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不可以
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2023 06/29 09:10
84785005 
2023 06/29 09:11
我開了票寫我剛剛的那個(gè)分錄就是錯(cuò)的對吧？
84785005
2023 06/29 09:12
我們是勞務(wù)派遣單位，給開的差額票
郭老師 
2023 06/29 09:12
是的，按照我上面的寫。
84785005
2023 06/29 09:13
好的，謝謝
郭老師
2023 06/29 09:17
不用客氣，工作愉快。
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