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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們現(xiàn)在計(jì)提了應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備，那是不是應(yīng)該計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)呢？會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
對(duì)的
按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)橛?jì)提了壞賬，形成了暫時(shí)性差異，所以需要計(jì)入遞延所得稅，其分錄為： 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí) 借：資產(chǎn)減值損失—壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備
2023 06/28 11:23
84784996 
2023 06/28 11:26
老師你寫的是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)的分錄呀
84784996
2023 06/28 11:26
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的分錄呢
樸老師 
2023 06/28 11:33
按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,因?yàn)橛?jì)提了壞賬,形成了暫時(shí)性差異,所以需要計(jì)入遞延所得稅,其分錄為: 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí) 借:資產(chǎn)減值損失—壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備 同時(shí)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用
84784996
2023 06/28 11:36
那老師我想再問一下，我們現(xiàn)在賬上有遞延所得稅負(fù)債的余額，我再計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，是應(yīng)該像剛才你那么做，還是用遞延所得稅負(fù)債去沖呢？
樸老師
2023 06/28 11:43
同學(xué)你好
做我這個(gè)分錄就可以
84784996
2023 06/28 11:44
好嘞謝謝
樸老師
2023 06/28 11:46
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784996
2023 06/28 12:03
老師，我想再問下，做遞延所得稅資產(chǎn)分錄時(shí)摘要怎么寫呢
樸老師
2023 06/28 12:08
同學(xué)你好
遞延所得稅
這樣寫就可以
84784996
2023 06/28 15:59
老師，我想再問個(gè)問題?，F(xiàn)在我們?cè)鲋刀愡M(jìn)項(xiàng)稅是62萬，銷項(xiàng)稅是1萬，那么現(xiàn)在應(yīng)交增值稅的余額是-61萬，想把這個(gè)重分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)，請(qǐng)問這個(gè)分錄怎么做呢
樸老師
2023 06/28 16:09
這個(gè)不做分錄呀
只是報(bào)表里調(diào)整
84784996
2023 06/28 16:11
那怎么在報(bào)表里調(diào)整呢？不做分錄的話，報(bào)表自動(dòng)計(jì)算出來的就只有應(yīng)交稅費(fèi)的金額
樸老師
2023 06/28 16:16
是的
這個(gè)不做分錄的
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