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實(shí)務(wù)
問題已解決
齊老師，你好，請(qǐng)問如果工商年報(bào)中的納稅總額2022年增值稅銀行扣稅支付10萬，但是后面增量留抵退稅12萬，這12萬已退到基本戶，另外有1萬退稅為前期支付的10萬里面的退稅了，請(qǐng)問這個(gè)納稅總額應(yīng)該填多少
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,資產(chǎn)評(píng)估師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，因?yàn)檫@12萬元已經(jīng)退回來了，本期繳納稅款為10萬元，您可以從實(shí)際現(xiàn)金流角度分析本期繳納增值稅情況。正常因?yàn)橛行枰U納和留抵退稅是可以先減去留抵退稅的，但是已經(jīng)退回來的就不能減去了，公司已經(jīng)享受了這個(gè)優(yōu)惠。
2023 06/28 00:28
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