免費(fèi)問答

如果按月結(jié)轉(zhuǎn)，上一個(gè)月都沒有余額了，你加不了。

聽老師講課的意思，應(yīng)該是第一次結(jié)轉(zhuǎn)是本期發(fā)生額的結(jié)轉(zhuǎn)，第二次結(jié)轉(zhuǎn)直接扣除2月留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額

結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅都是發(fā)生額，然后你說的第二次結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)。

第一次結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是結(jié)轉(zhuǎn)的本期發(fā)生額，通過應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）在貸方，數(shù)額是本期銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)的差額，第二次結(jié)轉(zhuǎn)的金額要減去2月留抵的金額嗎？

第一個(gè)不對(duì)，結(jié)轉(zhuǎn)的是發(fā)生額，就是進(jìn)項(xiàng)的發(fā)生額，不是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)

第二個(gè)結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)- 進(jìn)項(xiàng) -上期留底

我打個(gè)比方，2月期末余額在借方1000元，表示留抵的進(jìn)項(xiàng)稅1000元，3月本期發(fā)生額借方5000元，貸方9000元，那做分錄是，第一次結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）9000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4000 第二次結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3000 是這樣做嗎？主要是2月留抵稅沒轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出來就沒這么麻煩了，麻煩老師看下，謝謝

你好，你上一個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)了沒有，上一個(gè)月如果結(jié)轉(zhuǎn)了，轉(zhuǎn)出未交的增值稅在借方有余額的話，這個(gè)月應(yīng)該是4000。

我給你舉個(gè)例子，你看一下吧，上一個(gè)月銷項(xiàng)稅額100，進(jìn)項(xiàng)稅額150 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)100 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅150 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)150 留底是50 本月銷項(xiàng)200，進(jìn)項(xiàng)130 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)200 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅200 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅130 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)130 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，70 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅70 本來應(yīng)該繳納70， 但是上一個(gè)月轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方還有余額50，只需要繳納20，下一個(gè)月經(jīng)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20，貸銀行