00:10:00
問題已解決
勞務外包公司能簽甲供材合同嗎？ 甲供材是指甲方提供部分還是全部材料呢？勞務外包公司包工包料算甲供材嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，勞務外包公司能簽甲供材合同， 甲供材是指甲方提供部分主要材料，或者全部材料，勞務外包公司包工包料不算甲供材。
甲供工程，是指全部或部分設備、材料、動力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。
2017 12/30 10:11
84784956 
2017 12/30 10:18
老師，我們是勞務外包公司，如果我們自行購買部分材料，那么我們需要給甲方開具發(fā)票嗎？發(fā)票具體怎么開呢？稅目（工程款還是勞務費呢) 稅率按3%？謝謝
王雁鳴老師 
2017 12/30 10:24
您好，需要給甲方開具發(fā)票的。開發(fā)票時，應該開具工程款，稅率按3%。
84784956
2017 12/30 10:26
老師， 如果我們開3%，那我們收到的所有進項都不可以抵扣？謝謝
王雁鳴老師
2017 12/30 10:27
您好，是的，不能抵扣的。
84784956
2017 12/30 10:33
老師，還有一個問題請教一下，就是比如我們勞務外包公司1月金稅系統發(fā)票匯總表統計銷項稅為40多萬，沒有進項抵扣，其中開票多為外地項目，涉及稅務預交的情況，請問會計上怎么處理預交稅款，怎么和金稅盤的發(fā)票匯總表聯系起來，我們實際必須繳納40多萬？謝謝
王雁鳴老師
2017 12/30 10:40
您好，預繳稅款分錄，借；應交稅費-應交增值稅，貸；現金或者銀行存款。開發(fā)票以后，借；應收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。其中應交增值稅一借一貸，就抵減了。交稅按抵減后的金額交就行。
84784956
2017 12/30 11:57
老師，外地施工，所得稅附加稅也需要每月預交嗎？請問會計分錄怎么做，謝謝
王雁鳴老師
2017 12/30 12:00
您好，是的，交稅時分錄，借；應交稅費-應交城建稅，應交稅費-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費，貸：現金或者銀行存款。計提時，借：稅金及附加，貸；應交稅費-應交城建稅，應交稅費-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費。
84784956
2017 12/30 12:04
那所得稅按什么預交呢?謝謝
王雁鳴老師
2017 12/30 12:07
您好，一般是按工程款的0.2%預繳。
84784956
2017 12/30 12:14
那老師所得稅的分錄又是怎么做呢？謝謝
王雁鳴老師
2017 12/30 12:17
您好，交稅時，借；應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸：現金或者銀行存款。計提時，借；所得稅，貸；應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
84784956
2017 12/30 12:20
老師，您好，那到年底 是不是按應繳減去預交所得稅來繳納所得稅，如果多預交了呢？要怎么處理呢？謝謝
王雁鳴老師
2017 12/30 12:23
您好，到年底是按應交減去預交來交所得稅的。如果多交了，申請退稅或者抵頂以后的所得稅。
84784956
2017 12/30 13:30
老師，還有一個問題，請問預交所得稅是按每個月的開票銷售額預交還是按銷項稅預交呢？謝謝
王雁鳴老師
2017 12/30 16:42
您好，一般是按收到的工程款金額來預繳的。
閱讀 3006
描述你的問題，直接向老師提問
1427
意見反饋
