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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，辦公室場(chǎng)地租賃，合同簽訂一年，半年支付一次。6月支付，但是時(shí)間從5月份開(kāi)始，這個(gè)要怎么做會(huì)計(jì)分錄呀。
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借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。付款的時(shí)候借應(yīng)付賬款貸銀行存款。
2023 06/25 15:30
玲老師 
2023 06/25 15:30
就是沒(méi)有付款的，這幾個(gè)月也正常計(jì)入管理費(fèi)用。
84785041 
2023 06/25 15:33
那需要攤銷嗎
玲老師
2023 06/25 15:37
你好，你每個(gè)月都正常計(jì)費(fèi)用了就不用再單休了。
玲老師
2023 06/25 15:37
每個(gè)月都記錄
每個(gè)月都計(jì)入費(fèi)用就不用攤銷。
84785041
2023 06/25 15:52
老師，銀行存款是付半年的，但是管理費(fèi)用上有已發(fā)生的5月（上月）、6月（當(dāng)月），那還未發(fā)生的幾個(gè)月要算進(jìn)去嗎
玲老師
2023 06/25 15:58
你好先付款? 是付哪個(gè)月的? 租賃從哪個(gè)月開(kāi)始的
84785041
2023 06/25 16:00
付5月到10月，租賃是5月到明年4月，6月付的
玲老師
2023 06/25 16:03
你好 5月直接費(fèi)用， 6-10月按月分?jǐn)偟劫M(fèi)用?
84785041
2023 06/25 16:20
老師，那會(huì)計(jì)分錄是不是這樣寫：
借：預(yù)付賬款-辦公租賃
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
攤銷：
借：管理費(fèi)用—直接費(fèi)用（5月）
管理費(fèi)用—租賃費(fèi)（6月）
貸：預(yù)付賬款—租賃費(fèi)（5＋6月）
玲老師
2023 06/25 16:28
5月份是正常計(jì)入費(fèi)用，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。月份到5月份的這個(gè)付款了，借應(yīng)付賬款貸，銀行存款也包括預(yù)付的。
然后從6月份就開(kāi)始攤銷了，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款。
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