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我們發(fā)票開的會務(wù)費，如果購進要送客戶的禮品怎么入賬呢
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你好，視同銷售，借銷售費用，貸庫存商品，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。
2023 06/25 10:05
84785035 
2023 06/25 10:09
開會議產(chǎn)生的禮品也要視同銷售嗎？有沒有完整的分錄呢，比如從購進到結(jié)轉(zhuǎn)成本，我們是小規(guī)模納稅人
郭老師 
2023 06/25 10:11
對的，是的，是這么做的，
借庫存商品
貸銀行
借銷售費用，
貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
84785035
2023 06/25 10:11
不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2023 06/25 10:13
對了，不用的不用做。
84785035
2023 06/25 14:29
老師，應(yīng)交稅費是按照庫存商品的金額乘以百分之一嗎？銷售費用的金額就是庫存商品加上應(yīng)交稅費的金額嗎？還有這個庫存商品的金額需要確認收入嗎？
郭老師
2023 06/25 14:36
應(yīng)交稅費是市場價格乘以1%。
郭老師
2023 06/25 14:36
庫存商品是購入的成本價格。
84785035
2023 06/25 14:38
那以市場價格來確認收入嗎？如果加上這個收入我們一個季度沒有超過三十萬，那這個應(yīng)交稅費是不是也需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，不需要交稅呢
郭老師
2023 06/25 14:39
對的，是的，是這么做的。
84785035
2023 06/25 14:48
好的，除了要申報增值稅，還需要申報個人所得稅嗎
郭老師
2023 06/25 14:49
你好，你送給個人的話，需要的偶然所得20%。
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