免費(fèi)問(wèn)答

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，未來(lái)期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2023年全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為10 000萬(wàn)元。2023年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：? 資料二：2023年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用400萬(wàn)元（本期期初產(chǎn)品保修費(fèi)用對(duì)應(yīng)預(yù)計(jì)負(fù)債余額為400），同時(shí)在期末計(jì)提了產(chǎn)品質(zhì)量保修費(fèi)用500萬(wàn)元。?

根據(jù)資料一至資料五，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額（如無(wú)影響，也明確指出無(wú)影響的原因）。

老師就是這道題里的資料二，為什么產(chǎn)生的暫時(shí)性差異是100而不是500

你好，題目問(wèn)的是逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額，也就是說(shuō)問(wèn)的是發(fā)生額，而不是余額。期初400，本期發(fā)生額=-400+500=100，本期末的余額=期初+本期發(fā)生=400+100=500. 所以要看清楚題目問(wèn)的是什么

明白了老師謝謝

不客氣，祝您學(xué)習(xí)順利。