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問題已解決
資料二：2023年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用400萬元（本期期初產(chǎn)品保修費(fèi)用對應(yīng)預(yù)計(jì)負(fù)債余額為400），同時(shí)在期末計(jì)提了產(chǎn)品質(zhì)量保修費(fèi)用500萬元 老師這個(gè)題目里的差異為什么不是500而是100。 支付了400不是剛好沖了期初的400，然后按期末計(jì)提的金額確認(rèn)暫時(shí)性差異，可是答案給的是500-400=100的差異，看不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?你好，你可以注意一下題目中的措辭，措辭不同，就會(huì)影響要答500還是100，可不可以拍一下圖片？
2023 06/24 12:04
84784986 
2023 06/25 09:27
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。2023年全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的利潤總額為10 000萬元。2023年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：?
資料二：2023年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用400萬元（本期期初產(chǎn)品保修費(fèi)用對應(yīng)預(yù)計(jì)負(fù)債余額為400），同時(shí)在期末計(jì)提了產(chǎn)品質(zhì)量保修費(fèi)用500萬元。?
84784986
2023 06/25 09:27
根據(jù)資料一至資料五，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對遞延所得稅的影響金額（如無影響，也明確指出無影響的原因）。
84784986
2023 06/25 09:28
老師就是這道題里的資料二，為什么產(chǎn)生的暫時(shí)性差異是100而不是500
wu老師 
2023 06/25 09:31
你好，題目問的是逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對遞延所得稅的影響金額，也就是說問的是發(fā)生額，而不是余額。期初400，本期發(fā)生額=-400+500=100，本期末的余額=期初+本期發(fā)生=400+100=500.
所以要看清楚題目問的是什么
84784986
2023 06/25 10:13
明白了老師謝謝
wu老師
2023 06/25 10:14
不客氣，祝您學(xué)習(xí)順利。
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