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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司交付10臺(tái)A應(yīng)品給x公司，單價(jià)為18000元，適用增值稅稅率為13%.余款收入入銀行借：銀行存款103400預(yù)收賬款100000題目并沒(méi)有提到100000可以把銀行存款和預(yù)收賬款的計(jì)算過(guò)程寫(xiě)一下嗎沒(méi)有其他條件
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，應(yīng)收賬款 18000*10*1.13=203400
銀行存款收到 103400
倒算預(yù)收賬款 203400-103400=100000
2023 06/23 19:02
84785028 
2023 06/23 20:56
沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)，對(duì)方往我們公司打錢(qián)，我們開(kāi)了專(zhuān)票給對(duì)方，內(nèi)賬上怎么處理
廖君老師 
2023 06/23 20:58
您好，根據(jù)銀行流水和開(kāi)的發(fā)票做賬
借：銀行? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅金
84785028
2023 06/23 21:26
老師，內(nèi)賬上不是收入，就是比如借銀行存款1萬(wàn)貸其他應(yīng)收款1萬(wàn)
84785028
2023 06/23 21:27
然后這個(gè)是專(zhuān)票，我們又是一般納稅人，就會(huì)有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785028
2023 06/23 21:27
現(xiàn)在是銀行存款，其他應(yīng)收款是平了，但是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么去處理
廖君老師
2023 06/23 21:30
您好，申報(bào)增值稅時(shí)交增值稅不是有分錄? 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? 貸：銀行
最終看應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目的余額
84785028
2023 06/23 21:37
老師，你的意思是不是，就在計(jì)提和繳納增值稅的時(shí)候提現(xiàn)這個(gè)稅額
具體怎么寫(xiě)分錄
廖君老師
2023 06/23 21:39
您好，不用計(jì)提哦，開(kāi)票時(shí)? 貸?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅金
交稅時(shí)? 借?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅??
您看應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目 余額是0
84785028
2023 06/23 21:44
老師，開(kāi)票時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借方是什么
84785028
2023 06/23 21:48
老師，要不你把涉及到的會(huì)計(jì)科目都寫(xiě)一下吧
借方是什么貸方是什么
廖君老師
2023 06/23 21:56
您好，好的，開(kāi)票? ?借：應(yīng)收賬款? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅金?
收錢(qián)時(shí)? 借：銀行? ?貸：應(yīng)收賬款?
交稅時(shí)? ? ?借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? 貸：銀行
84785028
2023 06/23 21:56
還是借營(yíng)業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
然后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸銀行存款
放營(yíng)業(yè)外支出對(duì)不對(duì)，我感覺(jué)又不太對(duì)
廖君老師
2023 06/23 21:59
您好，是啥費(fèi)用咱放??營(yíng)業(yè)外支出啊
84785028
2023 06/23 22:02
老師，是內(nèi)賬，不是收入啦，單純就是對(duì)方要把錢(qián)打進(jìn)來(lái)，所以開(kāi)票給對(duì)方，對(duì)方好走賬
比如對(duì)方要打5萬(wàn)進(jìn)來(lái)，我們開(kāi)了5萬(wàn)專(zhuān)票給對(duì)方，
84785028
2023 06/23 22:05
賬是這樣處理的，借銀行存款5萬(wàn)，貸其他應(yīng)收款5萬(wàn)
但發(fā)票是服務(wù)費(fèi)發(fā)票不含稅金額44247.79稅額5752.21
廖君老師
2023 06/23 22:07
您好，明白了，跟我理解的內(nèi)賬不一樣，我理解的是做賬跟正常分錄一樣，只是沒(méi)有發(fā)票的也可以入賬。
開(kāi)的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，做這個(gè)分錄也可以啊??借銀行存款5萬(wàn)，貸其他應(yīng)收款5萬(wàn)
84785028
2023 06/23 22:11
內(nèi)賬上不了收入的，現(xiàn)在其他應(yīng)收款減了5萬(wàn)，銀行存款多了5萬(wàn)，但是是一般納稅人，還是專(zhuān)票，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么處理
廖君老師
2023 06/23 22:13
您好啊，您說(shuō)內(nèi)賬上不了收入，那這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅就上不了啊
84785028
2023 06/23 22:15
稅額怎么辦呢
交稅一定要交的，如果不計(jì)提，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅就會(huì)有余額
但是計(jì)提的話，借方是什么科目呢
我原來(lái)想借方用營(yíng)業(yè)外支出，但我又感覺(jué)不太行
因?yàn)槔U納增值稅時(shí)還會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅
廖君老師
2023 06/23 22:17
您好，不好意思啊，這個(gè)賬我不會(huì)了，跟我理解的內(nèi)賬不一樣。因?yàn)槟淮_認(rèn)收入，但要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，這個(gè)太難理解了
84785028
2023 06/23 22:20
其實(shí)為了就是進(jìn)賬開(kāi)的票，不是收入，外賬上會(huì)做收入，但是內(nèi)賬上不做收入的
廖君老師
2023 06/23 22:28
您好，那這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅也要進(jìn)賬嘛，開(kāi)票的做到外賬
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