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問(wèn)題已解決
完全沒(méi)搞明白這題的解題思路，答案就直接給個(gè)計(jì)算過(guò)程，計(jì)算過(guò)程都是啥意思也不解釋一下
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你好
乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅=[ (100煙葉價(jià)格+100x10%價(jià)外補(bǔ)貼)x(1+20%煙葉稅)x(1-10%增值稅) +7.44運(yùn)費(fèi)+12加工費(fèi)用]/(1-30%消費(fèi)稅稅率) x30%
委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品，按照受托方的同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格計(jì)算納稅；沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格的，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。
實(shí)行從價(jià)定率辦法計(jì)算納稅的組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算公式： 組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）÷（l-比例稅率）
2023 06/23 15:07
來(lái)來(lái)老師 
2023 06/23 15:08
思路 是委托加工代收消費(fèi)稅 看有沒(méi)有同類價(jià)格
沒(méi)有就用組價(jià)? 組價(jià)要找到不含增值稅的成本 再/（1+消費(fèi)稅率）
之后組價(jià)再計(jì)算消費(fèi)稅
84784964 
2023 06/23 15:12
找到不含增值稅的成本，不應(yīng)該是/（1+增值稅率）嗎，為什么要*（1-10％）
來(lái)來(lái)老師
2023 06/23 15:16
這個(gè)煙葉是農(nóng)產(chǎn)品
農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅：
財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)：二、納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
但同時(shí)煙葉還有些特殊 有煙葉稅
收購(gòu)煙葉準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
=(收購(gòu)煙葉實(shí)際支付的價(jià)款總額+煙葉稅)×9%(或10%)
=[收購(gòu)價(jià)款×(1+實(shí)際價(jià)外補(bǔ)貼)+煙葉稅]×9%(或10%)。
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