免費(fèi)問答

建筑勞務(wù)公司也屬于勞務(wù)公司，主要賬務(wù)處理： 1、收到勞務(wù)費(fèi)，開具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保 （企業(yè)交納部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—社保 等 （個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金） 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 （可以扣減3500和個(gè)人社保） 4、繳納社保和公積金 借：其他應(yīng)付款—社保 其他應(yīng)付款—住房公積金 貸：銀行存款 5、計(jì)提稅和附加稅費(fèi) 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加 主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。 6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費(fèi)用等 借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本—工資/ 辦公費(fèi) 等 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 7、期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 稅金及附加 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 所謂建賬，就是把賬簿或軟件準(zhǔn)備好，設(shè)置你可能用到的科目，然后填寫憑證，第一筆是實(shí)收資本（貸方），借方可以是貨幣資金（銀行等），也可以是實(shí)物資產(chǎn)（存貨、固定資產(chǎn)等），金額相等。然后依據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)憑證，按記賬憑證登記你的明細(xì)賬和總賬，每月依據(jù)總賬或科目平衡表填寫會(huì)計(jì)報(bào)表就可以。 建筑勞務(wù)公司的會(huì)計(jì)科目有： 資產(chǎn)類：庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、原材料、臨時(shí)設(shè)施、臨時(shí)設(shè)施攤銷、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊等 負(fù)債類：應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅金（營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)用附加等）等 成本類：工程施工、勞務(wù)成本、機(jī)械作業(yè)、間接費(fèi)用等 權(quán)益類：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤 損益類：主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用