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小企業(yè)會計準則，2022年暫估成本150000，2023年匯算清繳前開回來的發(fā)票是費用發(fā)票，直接沖紅的話2023年成本就是負數了，咨詢一下怎么做賬務處理比較合適
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先把暫估的紅沖，然后再按發(fā)票入賬，1正1負就可以了。
2023 06/19 17:15
84784993 
2023 06/19 18:53
沖紅的話，我二三年的成本就是負數了。然后二三年開進來的發(fā)票還是管理費用，不是成本。
玲老師 
2023 06/19 18:58
您好，23年回來22年的發(fā)票是用以前年度實際調整這個科目來紅沖或者用未分配利潤。
84784993
2023 06/20 10:53
用分配利潤的話怎么做賬務處理呢，小企業(yè)會計準則的話，是不是可以選擇不用以前年度損益調整這個科目？那老師更建議用哪種方法做賬務處理呢？
玲老師
2023 06/20 11:03
小企業(yè)準則就是把管理損益類科目直接用未分配利潤代替就行。
84784993
2023 06/20 14:05
?不太理解
玲老師
2023 06/20 14:10
?是我直接給你分錄嗎? 跨年損益 科目不能直接用
84784993
2023 06/20 15:02
對的，老師能麻煩給我一個示例的分錄嗎
玲老師
2023 06/20 15:13
你好 你原來暫估時用的哪個科目?
84784993
2023 06/20 16:56
主營業(yè)務成本，
玲老師
2023 06/20 17:01
借? 應付賬款等，貸未分配利潤?
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