免費(fèi)問(wèn)答

***同志并*****〔被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱〕： 根據(jù)《**》〔行業(yè)監(jiān)管部門和本單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要制度〕和《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》等相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行經(jīng)黨委（黨組）、董事會(huì)（或主要負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)的年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，派出審計(jì)組，于**年*月*日至**年*月*日，對(duì)***〔被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位及職務(wù)〕同志自**年*月以來(lái)（或至**年*月）任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了***以及所屬**、***等**家*級(jí)單位。審計(jì)涉及的單位資產(chǎn)額占***〔被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位〕資產(chǎn)總額的**%。審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容包括********〔根據(jù)需要可簡(jiǎn)要列明審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容〕等，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。在審計(jì)過(guò)程中，聽取了***同志任職期間工作情況介紹和*****〔聽取其他人員意見的范圍〕的意見，以及*****等部門的情況介紹，并參考***資料。***同志和*****〔被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位〕對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作了書面承諾。*****〔內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱〕的責(zé)任是依法依規(guī)獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。 一、基本情況 ***同志自****年**月以來(lái)（或至****年**月）擔(dān)任****〔職務(wù)〕， 負(fù)責(zé)*****全面工作，具體分管*****、*****工作。該單位主要業(yè)務(wù)為**********，擁有下屬單位*****、*****等**家，***同志任職期間，資產(chǎn)總額**********；**銷售收入**********；利潤(rùn)**********?！部傮w反映任職前到審計(jì)時(shí)幾項(xiàng)核心的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)指標(biāo)變化趨勢(shì)情況〕 二、總體評(píng)價(jià) 從審計(jì)情況看，***同志任職期間，*****，*****，*****〔根據(jù)實(shí)際審計(jì)情況作出相關(guān)評(píng)價(jià)，如深入貫徹落實(shí)了黨中央關(guān)于***方面的方針政策，制定了清晰的組織發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，組織治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部控制制度較為完善，財(cái)務(wù)管理工作較為規(guī)范，有效控制和防范了重大經(jīng)濟(jì)風(fēng) 險(xiǎn)等〕，較好地〔根據(jù)實(shí)際情況表述〕履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在本次審計(jì)范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)***同志本人在公共資金、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源管理分配使用中存在違反廉潔從業(yè)規(guī)定的問(wèn)題〔若審計(jì)發(fā)現(xiàn)，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人存在以權(quán)謀私、中飽私囊、利益輸送等違紀(jì)違法行為的問(wèn)題線索，則不表述該部分內(nèi)容〕。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，***同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中存在一些不足和問(wèn)題，需進(jìn)一步改進(jìn)。 三、被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要業(yè)績(jī) ***同志任職期間，履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任取得的主要業(yè)績(jī)包括： （一）**********。 （二）**********。 （三）**********。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和責(zé)任認(rèn)定 （一）貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策及決策部署方面。 ***同志任職期間，*****〔單位〕貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策 及決策部署共涉及********方面〔列舉重要的幾項(xiàng)，一般不超過(guò)3項(xiàng)〕等**項(xiàng)工作，涉及金額**萬(wàn)元，本次審計(jì)重點(diǎn)檢查了其中**項(xiàng)，涉及金額**萬(wàn)元，占比**。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，***同志在貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策及決策部署方面取得成效的同時(shí)，也存在**項(xiàng)政策執(zhí)行不夠到位的問(wèn)題。具體如下： 1.**********。*******************。 此問(wèn)題主要是*****〔單位〕********，***〔人員〕********所致〔定責(zé)理由〕，***同志對(duì)此負(fù)有**責(zé)任。 〔定責(zé)理由示例：“主要是*****單位貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于********的目標(biāo)要求不到位，***同志推動(dòng)落實(shí)相關(guān)工作不力所致”〕 2.**********。 （1）******。*******************。 （2）******。*******************。 ...... 上述**至**項(xiàng)問(wèn)題，主要是*****〔單位********，***〔人員〕********所致〔定責(zé)理由〕，***同志對(duì)此負(fù)有**責(zé)任。 ...... （二）發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及執(zhí)行方面。 本次審計(jì)重點(diǎn)檢查了*****〔單位〕********方面〔列舉重要的幾項(xiàng)，一般不超過(guò)3項(xiàng)〕等**項(xiàng)工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，*****〔單位〕存在********等問(wèn)題〔列舉主要的幾個(gè)方面的問(wèn)題〕。具體如下： ...... （三）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策及執(zhí)行方面。 ***同志任職期間，*****〔單位〕共作出********〔據(jù)實(shí)表述，如重大投資、重大工程建設(shè)、重大物資和服務(wù)采購(gòu)、重大資本運(yùn)作、重大資產(chǎn)處置、重大對(duì)外擔(dān)保和出借資金〕等**項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)決策，涉及金額**萬(wàn)元。本次審計(jì)重點(diǎn)檢查了**項(xiàng)，涉及金額**萬(wàn)元，占比**%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，**項(xiàng)決策存在違規(guī)決策（或決策不當(dāng)）問(wèn)題，涉及金額**萬(wàn)元，造成損失**萬(wàn)元、潛在損失**萬(wàn)元、虧損**萬(wàn)元、資產(chǎn)閑置**萬(wàn)元。具體如下： ...... （四）組織治理和內(nèi)部管控方面。 本次審計(jì)重點(diǎn)檢查了*****〔單位〕********方面〔列舉重要的幾項(xiàng)，一般不超過(guò)3項(xiàng)〕等**項(xiàng)工作的落實(shí)情況，以及對(duì)下屬單位的管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，***同志任職期間，*****〔單位〕存在**********等問(wèn)題〔列舉主要的幾個(gè)方面的問(wèn)題〕，涉及金額**萬(wàn)元，造成損失**萬(wàn)元、潛在損失**萬(wàn)元、虧損**萬(wàn)元、資產(chǎn)閑置**萬(wàn)元。具體如下： ...... （五）財(cái)政財(cái)務(wù)收支和資產(chǎn)管理方面。 本次審計(jì)重點(diǎn)檢查了*****〔單位〕預(yù)算管理、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、********等方面情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，****年**月至****年**月多計(jì)收入** 萬(wàn)元、少計(jì)收入**萬(wàn)元，多計(jì)成本費(fèi)用**萬(wàn)元、少計(jì)成本費(fèi)用**萬(wàn)元， 多計(jì)投資收益等**萬(wàn)元、少計(jì)投資收益等**萬(wàn)元，合計(jì)多計(jì)利潤(rùn)**萬(wàn)元、少計(jì)利潤(rùn)**萬(wàn)元；多計(jì)資產(chǎn)**萬(wàn)元、少計(jì)資產(chǎn)**萬(wàn)元，多計(jì)負(fù)債**萬(wàn)元、少計(jì)負(fù)債**萬(wàn)元，多計(jì)所有者權(quán)益**萬(wàn)元、少計(jì)所有者權(quán)益**萬(wàn)元。其中***同志任期內(nèi)多計(jì)利潤(rùn)**萬(wàn)元、少計(jì)利潤(rùn)**萬(wàn)元。還發(fā)現(xiàn)在資產(chǎn)管理中存在********等方面的問(wèn)題。具體如下： ...... （六）在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定方面。 本次審計(jì)重點(diǎn)檢查了*****〔單位〕********等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，****總部、重點(diǎn)所屬單位及其領(lǐng)導(dǎo)班子成員涉嫌違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題**項(xiàng)，涉及金額**萬(wàn)元。具體如下： ...... （七）以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改方面。 針對(duì)****年對(duì)*****〔單位〕審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，基本已按要求進(jìn)行 整改，但以下問(wèn)題仍未整改到位。具體如下： ...... 五、審計(jì)意見和建議 （一）*******************。 （二）*******************。 （三）*******************。 ...... 對(duì)于本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任無(wú)直接關(guān)系的其他問(wèn)題及其相關(guān)審計(jì)意見建議在《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題匯總表》（附件 2）中反映。 對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的審計(jì)意見建議，請(qǐng)*****〔被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位〕和***〔被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部〕組織協(xié)調(diào)有關(guān)單位，切實(shí)抓好整改，自收到本報(bào)告之日起**日〔內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)具體情況確定〕內(nèi)，將整改情況書面反饋*****〔內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱〕。***〔被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部〕如果對(duì)本報(bào)告有異議，可以自收到報(bào)告之日起30日內(nèi)向*****〔內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱〕或*****〔授權(quán)處理申訴事項(xiàng)的其他機(jī)構(gòu)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱〕申訴。審計(jì)結(jié)果及整改情況隨后將以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)。〔審計(jì)報(bào)告中相關(guān)內(nèi)容涉密的，應(yīng)在相關(guān)段落后用括號(hào)標(biāo)注密級(jí)，并在審計(jì)報(bào)告結(jié)尾注明“除已標(biāo)明的涉密內(nèi)容外，審計(jì)結(jié)果及整改情況隨后將以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)”。〕 *****〔內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)全稱〕（印章） ?****年**月**日