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老師您好，增值稅和附征稅需要計提的吧？具體憑證是做怎么做的，集計提到哪個具體科目呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費-附加稅費
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 06/19 15:15
84784989 
2023 06/19 15:19
借稅金及附加是是營業(yè)稅金及附加那個科目嗎
家權老師 
2023 06/19 15:25
你好，以前是營業(yè)稅金及濟附加，現在就是稅金及附加科目
84784989
2023 06/19 15:27
我的賬套里還是營業(yè)稅金及附加是一個意思吧？不妨礙吧
家權老師
2023 06/19 15:31
是的，你這個是不礙事的，沒關系的
84784989
2023 06/19 15:44
那轉出未交增值稅的科目怎么平呢
家權老師
2023 06/19 15:45
這個科目是過度性科目，不需要轉平的
84784989
2023 06/19 15:52
好的謝謝老師，明白了
家權老師
2023 06/19 15:54
不客氣，祝你工作順利
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