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老師，公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2023年交2022年殘保金怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，之前的賬是怎樣做的
2023 06/19 10:18
84785020 
2023 06/19 10:28
去年沒有交？今年怎么做分錄？
易 老師 
2023 06/19 10:45
同學(xué)您好，當(dāng)年就要記(1)提取時
借：管理費(fèi)用--殘保金
貸：其他應(yīng)付款--殘保金
(2)上交時
借：其他應(yīng)付款--殘保金
貸：銀行存款(或現(xiàn)金)
易 老師
2023 06/19 10:45
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
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