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這個(gè)題，資產(chǎn)減值稅法不是不認(rèn)嗎？這個(gè)題需要講解！
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 06/18 20:31
廖君老師 
2023 06/18 20:34
您好，減值稅法不認(rèn)是納稅調(diào)增的事，跟這個(gè)遞延所得稅是2個(gè)事哦
(1)22年末賬面價(jià)值90-6=84計(jì)稅基礎(chǔ)等于81應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債3x33%=0.99(2)借:所得稅費(fèi)用0.99貸:遞延所得稅負(fù)債0.99 (3)23年末賬面價(jià)值等于84計(jì)稅基礎(chǔ)等于72遞延所得稅負(fù)債等于(84-72)x25%=3(4)借:所得稅費(fèi)用2.01=3-0.99 貸:遞延所得稅負(fù)債2.01
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