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（1）借? 應(yīng)收賬款 22340
? ? ? ? ? ? ? 貸 主營業(yè)務(wù)收入 18000
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅 23400
? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? 2000
（2）借 應(yīng)收票據(jù) 22 600
? ? ? ? ? ???貸 主營業(yè)務(wù)收入 20000
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅? 2600
? ? ? ? ?借主營業(yè)務(wù)成本? 16000
? ? ? ? ? ?貸? ? 庫存商品 16000
（3）3月4號收到B公司款，現(xiàn)金折扣2%，18000*0.02=360，代墊的運(yùn)費(fèi)不享受現(xiàn)金折扣，現(xiàn)金折扣針對的是貨款
? ? ? 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 360
? ? ? ? ?銀行存款? 21980
? ? 貸 應(yīng)收賬款 22340
（4）借 預(yù)付賬款 8000
? ? ? 貸?銀行存款 8000
（5）貼現(xiàn)息=22600**10%*44/360=276.22
借 銀行存款? 22323.78
? ?貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用 276.22
? ? ? ?應(yīng)收票據(jù) 22600
（6）借 原材料 20000
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 2600
? ?貸 預(yù)付賬款 8000
? ? ? ? 銀行存款14600
第二題
借 應(yīng)收賬款 20000
? ?貸 壞賬準(zhǔn)備 2000
借 銀行存款 20000
貸 應(yīng)收賬款
（2）借 壞賬準(zhǔn)備 45000
? ? 貸 應(yīng)收賬款 45000
（3）期末壞賬準(zhǔn)備余額=1200 000*0.005=6000，計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備余額=7000+20000-45000=-18000，借方余額，所以應(yīng)該補(bǔ)提=6000+18000=24000
借 資產(chǎn)減值損失 24000
? ?貸 壞賬準(zhǔn)備 24000
2023 06/18 18:10
84784997 
2023 06/18 19:43
第二題（1）是不是錯(cuò)了
wu老師 
2023 06/18 19:47
好像是應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅多敲了一個(gè)０，應(yīng)該是2340，麻煩你自己改一下，然后代墊運(yùn)費(fèi)計(jì)入應(yīng)收賬款，然后是根據(jù)實(shí)際售價(jià)來確認(rèn)的。
84784997
2023 06/18 20:25
我說的是第二題，老師
84784997
2023 06/18 20:25
不是第一題
wu老師
2023 06/18 20:29
沒錯(cuò)啊，之前核銷的應(yīng)收賬款又收回來了，就是要把應(yīng)收賬款確認(rèn)回來，因?yàn)橹昂虽N的時(shí)候是 借 壞賬準(zhǔn)備? 貸 應(yīng)收賬款
借 應(yīng)收賬款 20 000
? ?貸 壞賬準(zhǔn)備 20 000
借 銀行存款 20 000
貸 應(yīng)收賬款 20 000
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