問(wèn)題已解決

老師您好，物業(yè)公司 一般納稅人 物業(yè)費(fèi)按年收 為鼓勵(lì)業(yè)主繳納物業(yè)費(fèi)，公司制定預(yù)繳2年給予95折優(yōu)惠 想問(wèn)老師會(huì)計(jì)分錄怎么做，給予的折扣計(jì)入什么科目

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/18 15:45
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微微老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用中核算
2023 06/18 15:45
84785001
2023 06/18 15:46
老師是物業(yè)服務(wù)公司 沒(méi)有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
84785001
2023 06/18 15:47
我們提供服務(wù)不是銷(xiāo)售商品
84785001
2023 06/18 16:13
請(qǐng)老師回復(fù)
微微老師
2023 06/18 21:07
您好，銷(xiāo)售服務(wù)，也是的呢，不是銷(xiāo)售商品才有銷(xiāo)售費(fèi)用的
84785001
2023 06/18 21:15
為什么不進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用
微微老師
2023 06/18 21:19
您好，企業(yè)使用現(xiàn)金折扣銷(xiāo)售,假定銷(xiāo)售額100萬(wàn)元,增值稅稅額17萬(wàn)元,收貨方10天內(nèi)付款,享受現(xiàn)金折扣10%，這種情況計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用中核算。而你企業(yè)的這種情況要么不體現(xiàn)，要么就是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用
84785001
2023 06/18 21:20
例如，68392元/年*2=136784元，給予95折后是129944.86元，會(huì)計(jì)分錄麻煩給列一下
微微老師
2023 06/18 21:21
借：銀行存款129944.86 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅
84785001
2023 06/18 21:23
136784元，129944.86元他倆之間的差額不管了
微微老師
2023 06/18 21:24
是的，不管也是可以的。
84785001
2023 06/18 21:35
那年底做報(bào)告公司應(yīng)收100萬(wàn)物業(yè)費(fèi)，因給予折扣而少收了物業(yè)費(fèi)20萬(wàn)，實(shí)收80萬(wàn)，導(dǎo)致物業(yè)費(fèi)不夠用了，就是賬面怎么解釋
微微老師
2023 06/18 22:03
如果要反映，通過(guò)銷(xiāo)售費(fèi)用來(lái)核算 借：應(yīng)收賬款136784 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-折扣費(fèi)用 貸：應(yīng)收賬款
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