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老師您好，物業(yè)公司 一般納稅人 物業(yè)費按年收 為鼓勵業(yè)主繳納物業(yè)費，公司制定預(yù)繳2年給予95折優(yōu)惠 想問老師會計分錄怎么做，給予的折扣計入什么科目
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您好，計入銷售費用中核算
2023 06/18 15:45
84785001 
2023 06/18 15:46
老師是物業(yè)服務(wù)公司 沒有銷售業(yè)務(wù)
84785001
2023 06/18 15:47
我們提供服務(wù)不是銷售商品
84785001
2023 06/18 16:13
請老師回復(fù)
微微老師 
2023 06/18 21:07
您好，銷售服務(wù)，也是的呢，不是銷售商品才有銷售費用的
84785001
2023 06/18 21:15
為什么不進(jìn)財務(wù)費用
微微老師
2023 06/18 21:19
您好，企業(yè)使用現(xiàn)金折扣銷售,假定銷售額100萬元,增值稅稅額17萬元,收貨方10天內(nèi)付款,享受現(xiàn)金折扣10%，這種情況計入到財務(wù)費用中核算。而你企業(yè)的這種情況要么不體現(xiàn)，要么就是計入銷售費用
84785001
2023 06/18 21:20
例如，68392元/年*2=136784元，給予95折后是129944.86元，會計分錄麻煩給列一下
微微老師
2023 06/18 21:21
借：銀行存款129944.86
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銷項稅
84785001
2023 06/18 21:23
136784元，129944.86元他倆之間的差額不管了
微微老師
2023 06/18 21:24
是的，不管也是可以的。
84785001
2023 06/18 21:35
那年底做報告公司應(yīng)收100萬物業(yè)費，因給予折扣而少收了物業(yè)費20萬，實收80萬，導(dǎo)致物業(yè)費不夠用了，就是賬面怎么解釋
微微老師
2023 06/18 22:03
如果要反映，通過銷售費用來核算
借：應(yīng)收賬款136784
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銷項稅
借：銷售費用-折扣費用
貸：應(yīng)收賬款
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