00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
運(yùn)輸公司的自有運(yùn)營(yíng)車(chē)輛報(bào)廢毀損了，之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？怎么寫(xiě)分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
2、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3、發(fā)生清理收入時(shí)：
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
4、對(duì)報(bào)廢損失
借：營(yíng)業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
2023 06/17 10:40
84785013 
2023 06/17 10:42
報(bào)廢的車(chē)輛也不需要申報(bào)增值稅是嗎？以什么依據(jù)作為報(bào)廢呢
廖君老師 
2023 06/17 10:45
您好，報(bào)廢如果有收入需要申報(bào)增值稅，損失了沒(méi)有增值稅申報(bào)了，報(bào)廢不是有車(chē)管所的一套資料么，用這個(gè)作為附件
84785013
2023 06/17 10:48
好的，老師，那我們把運(yùn)營(yíng)車(chē)輛過(guò)戶(hù)給其他公司，要視同銷(xiāo)售處理是嗎？我司要在稅控盤(pán)開(kāi)發(fā)票給對(duì)方是嗎？那開(kāi)票名稱(chēng)和稅率填什么呢
廖君老師
2023 06/17 10:49
您好，是的，要開(kāi)發(fā)票的，賣(mài)的什么車(chē)比如是貨車(chē)還是小轎車(chē)，稅控里能選擇的，13%
84785013
2023 06/17 10:52
賣(mài)的是我們運(yùn)營(yíng)的貨車(chē)，但是我們是運(yùn)輸公司，能開(kāi)名稱(chēng)是貨車(chē)嗎？平時(shí)我們開(kāi)運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票的，這個(gè)會(huì)被稅局監(jiān)控的嗎？然后稅率開(kāi)13%
廖君老師
2023 06/17 11:01
您好，我們這開(kāi)票是正常業(yè)務(wù)啊，稅務(wù)正確夸我們的，可以開(kāi)的，因?yàn)槲屹I(mǎi)車(chē)就是13%
84785013
2023 06/17 11:02
哦，開(kāi)票就選擇名稱(chēng)：貨車(chē)就可以了是嗎？需要填車(chē)號(hào)嗎
廖君老師
2023 06/17 11:09
您好，開(kāi)票系統(tǒng)里沒(méi)有車(chē)號(hào)的，您要寫(xiě)就寫(xiě)備注里，這個(gè)沒(méi)有要求的哈
84785013
2023 06/17 11:11
好的老師，那如果公司是賣(mài)運(yùn)營(yíng)車(chē)輛給個(gè)人，那也要開(kāi)13%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？
廖君老師
2023 06/17 11:12
您好，是的呢，不開(kāi)票也行的，申報(bào)未開(kāi)票收入
84785013
2023 06/17 11:17
哦，我們是運(yùn)輸公司，從別的公司買(mǎi)回一批車(chē)輛用于運(yùn)營(yíng)的，這批車(chē)輛賣(mài)方公司已經(jīng)計(jì)提完折舊了，那我們買(mǎi)回來(lái)這批車(chē)輛，還可以按照買(mǎi)價(jià)，再按照4年年限平均計(jì)提折舊嗎
廖君老師
2023 06/17 11:21
您好啊，可以是可以，但我覺(jué)得這車(chē)用不到4年的，我們買(mǎi)這種車(chē)折舊2年，有時(shí)2年不到就報(bào)廢了
84785013
2023 06/17 11:24
稅法上不是規(guī)定車(chē)輛最低都要按照4年折舊嗎？沒(méi)有2年的年限呢？如果按照2年計(jì)提折舊的話(huà)，被查賬的話(huà)怎么交待呀？
廖君老師
2023 06/17 11:30
您好，咱這是舊車(chē)啊，稅務(wù)哪會(huì)查這個(gè)讓咱補(bǔ)稅，您不放心就按4年折舊哈，4年錯(cuò)不了，
84785013
2023 06/17 12:00
好的謝謝老師
廖君老師
2023 06/17 12:30
親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
閱讀 354
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
230
意見(jiàn)反饋
