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已知所得稅稅率，全年利潤(rùn)，應(yīng)收賬款余額，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，交易性金融資產(chǎn)取得成本，有期末公允價(jià)值，怎么計(jì)算應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用，并編制所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

84785008| 提問時(shí)間：2023 06/17 00:27
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 由于沒有具體的金額，簡(jiǎn)單來說您需要明確稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)，然后和賬面的價(jià)值基礎(chǔ)進(jìn)行比對(duì)，根據(jù)其性質(zhì)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 通常分錄為 借 所得稅費(fèi)用? ? 貸 遞延所得稅負(fù)債 借 遞延所得稅資產(chǎn) ? ?貸 所得稅費(fèi)用
2023 06/17 01:06
84785008
2023 06/17 11:32
已知所得稅稅率25%，全年利潤(rùn)300萬，應(yīng)收賬款余額80萬，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬，交易性金融資產(chǎn)取得成本60萬和期末公允價(jià)值50萬，怎么計(jì)算應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅負(fù)債，應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用呀
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