問(wèn)題已解決

老師一般納稅人人，工程類如果開租賃費(fèi)的專票100萬(wàn)，我的租賃費(fèi)的成本只有30萬(wàn)，加油專票有70萬(wàn)這樣做成本配比合適嗎？租賃費(fèi)發(fā)票稅率是9%對(duì)嗎？

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/16 14:47
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，咱們具體是什么租賃呢？
2023 06/16 14:47
84785032
2023 06/16 14:48
機(jī)械租賃，挖掘機(jī)等
玲老師
2023 06/16 14:50
機(jī)械租賃是13%的稅率，要是建筑機(jī)械在操作手是9%。
玲老師
2023 06/16 14:50
然后成本這些都是按照實(shí)際發(fā)生。
84785032
2023 06/16 14:52
是的老師，老板名下有20 多臺(tái)車，公司名下有兩臺(tái)車，這兩臺(tái)車都是今年剛買的
玲老師
2023 06/16 14:53
好，現(xiàn)在還有什么疑問(wèn)嗎？
84785032
2023 06/16 14:57
他們銷項(xiàng)都開機(jī)械租賃，進(jìn)項(xiàng)大多是油票，這樣合理嗎？有稅收風(fēng)險(xiǎn)嗎？一年的銷售有500萬(wàn)左右
玲老師
2023 06/16 15:00
需要看你的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)是真實(shí)的就行。
84785032
2023 06/16 15:17
業(yè)務(wù)都是真實(shí)的，但是就是剩余的車輛都是老板家里人的車，租賃費(fèi)發(fā)票如果到稅務(wù)局帶開50萬(wàn)稅率是多少，個(gè)稅是多少
玲老師
2023 06/16 15:21
你好。增值稅1%，個(gè)人所得稅1%左右。
玲老師
2023 06/16 15:22
租賃的個(gè)稅我打錯(cuò)了，個(gè)人所得稅是20%。
84785032
2023 06/16 15:41
老師個(gè)人代開機(jī)械租賃發(fā)票專票50萬(wàn)增值稅和個(gè)稅是多少
84785032
2023 06/16 15:41
我們是一般納稅人企業(yè)
玲老師
2023 06/16 15:46
好，這個(gè)我回復(fù)了，有疑問(wèn)嗎？
玲老師
2023 06/16 15:46
專用發(fā)票沒有減免，全額交增值稅1%的稅率個(gè)人所得稅20%。
玲老師
2023 06/16 15:47
再個(gè)人代開不了專票的?
84785032
2023 06/16 15:52
那我們?nèi)绻闪⒁话慵{稅人，只有油票可以抵扣，沒有租賃費(fèi)專用發(fā)票可以抵扣合適嗎？人工工資做成本，可能有修理費(fèi)，車保險(xiǎn)都可以抵扣。這樣做合理嗎？
玲老師
2023 06/16 15:56
你好? 看業(yè)務(wù)? 真實(shí)的就可以?
84785032
2023 06/16 16:07
稅務(wù)局不是要求進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)要匹配嗎？那我公司名下只有兩臺(tái)車，剩余的車又不在公司名下，只有簽租賃合同 那么就需要老板再找人去稅務(wù)局開租賃發(fā)票，老板又要交1%增值稅，還要交20%的個(gè)稅，這不就增加企稅負(fù)嗎？如果成立一個(gè)個(gè)體，能做個(gè)定期定額征收是不是就可以省一點(diǎn)稅對(duì)嗎？
玲老師
2023 06/16 16:13
可以成立個(gè)體戶。成立個(gè)體戶，那這個(gè)車不也是沒在個(gè)體戶名下，還不是這回事兒?jiǎn)幔?/div>
84785032
2023 06/16 16:21
老師：就是的那如果是這樣的話，他是不是成立小規(guī)模要合適一點(diǎn)，也就不糾結(jié)他的有臺(tái)40多萬(wàn)的車，與130萬(wàn)的油票可以開專票，每年他固定的專票只有油票，別的都沒進(jìn)項(xiàng)專票，咱們又不能對(duì)外開具油的專票，畢竟咱們不是銷售油的，如果長(zhǎng)期開機(jī)械租賃專用發(fā)票，沒有相應(yīng)的成本，我覺得稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也挺大的，
玲老師
2023 06/16 16:41
現(xiàn)在要籌劃啥? 小規(guī)模不也是車是個(gè)人的嗎??
84785032
2023 06/16 16:49
對(duì)的，現(xiàn)在是小規(guī)模，老板就覺得她的油票可以抵13%的稅，車目前有兩臺(tái)在公司名下金額40萬(wàn)多，也可以開專票也可以抵扣，不用就浪費(fèi)了，但是他不想以后的賬該咋做，只顧眼前的利益。固定資產(chǎn)不可能每年都賣，以后只有靠油票去抵扣只有油票票。
玲老師
2023 06/16 16:55
如果你為了抵扣進(jìn)項(xiàng)，那你成立，一般納稅人 要是小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)稅額也不能抵扣，只能作為成本票是這樣。
玲老師
2023 06/16 16:55
小規(guī)模只能享受說(shuō)一個(gè)季度30萬(wàn)元，普通發(fā)票免增值稅。
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