問(wèn)題已解決

當(dāng)月老師，您好，請(qǐng)問(wèn)出口退稅的賬務(wù)怎么處理？貨物上月月底已經(jīng)出庫(kù)但這月初才出口該怎么做賬？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/14 21:18
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！上月出貨記入發(fā)出商品，出口時(shí)確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本，你們是生產(chǎn)企業(yè)還是外貿(mào)企業(yè)？
2023 06/14 22:18
84785014
2023 06/15 08:18
生產(chǎn)型企業(yè)，借發(fā)出商品，貸，庫(kù)存商品，等下學(xué)再做收入，老師是這樣做的嗎？
丁小丁老師
2023 06/15 08:20
您好！是的，出口當(dāng)月確認(rèn)收入
84785014
2023 06/15 08:25
老師，1，出口的賬務(wù)是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，退稅時(shí)借其他應(yīng)收款_應(yīng)收出口退稅款（出口退稅）貸，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅？2，發(fā)出商品不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的吧？
丁小丁老師
2023 06/15 08:33
您好！分錄沒(méi)錯(cuò)，出口也要結(jié)轉(zhuǎn)成本的 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸，發(fā)出商品
84785014
2023 06/15 08:38
好的，謝謝老師，發(fā)出商品不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧，等確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
84785014
2023 06/15 08:51
老師，申報(bào)退稅是免抵的意思是可以抵扣國(guó)內(nèi)應(yīng)交增值稅嗎？不給退的嗎？
丁小丁老師
2023 06/15 09:44
您好！對(duì)，確認(rèn)收入再結(jié)轉(zhuǎn)成本 免抵是抵了內(nèi)銷增值稅了，沒(méi)錯(cuò)
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