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老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，我們是搞人力的，我們開票按差額征稅5%來開普票（勞務(wù)派遣服務(wù)），開票金額是90203.14，差額征稅是88853.14 ， 差額這金額是申報(bào)他們的工資，工資也是我們發(fā)的，這 差額就是我們的成本對(duì)嗎？怎么入賬呢
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借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸應(yīng)付職工薪酬工資88853.14
2023 06/14 10:30
84784974 
2023 06/14 10:41
1，銀行存款90203.14
貸 主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入90138.85
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，64.29 2，借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本88853.14 貸 應(yīng)付職工薪酬工資88853.14 這樣不對(duì)嗎
郭老師 
2023 06/14 10:46
這樣的話不對(duì)
你申報(bào)表輸入這個(gè)銷售額之后，稅額不等于這一個(gè)。
84784974
2023 06/14 10:49
那怎么是怎么做呢
郭老師
2023 06/14 10:54
借銀行存款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90203.14除以1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅90203.14/1.05乘以5%
現(xiàn)在成本也給你寫了，然后你的應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸方減去借方，就是你需要繳納的增值稅。
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