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問(wèn)題已解決
你好，暫估原材料跨年了，發(fā)票收到后，發(fā)票的單價(jià)高于暫估單價(jià)，也就相當(dāng)于結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，怎么做賬呀
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你好，這個(gè)紅字沖減暫估的，然后再做正確的。
2023 06/14 09:18
84784984 
2023 06/14 09:22
暫估時(shí)：
借：原材料：數(shù)量1178000，金額2084956.64
貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬2084956.64
跨年了原材料已領(lǐng)用：
紅字沖沖紅暫估：
借：原材料：數(shù)量（1178000），金額2084956.64
貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬2084956.64
發(fā)票金額入賬：
借：原材料：數(shù)量1220777，金額1863721.75
貸：預(yù)付賬款-1863721.75
相當(dāng)于單價(jià)估高了，去年的成本結(jié)轉(zhuǎn)多了
不知道差異怎么處理了
84784984
2023 06/14 09:23
沖后，按發(fā)票入賬后差異不知道怎么弄
宋生老師 
2023 06/14 09:24
你結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄也紅字沖減，然后按照正確的發(fā)票金額再做。
84784984
2023 06/14 09:36
跨年了啊,這個(gè)怎么處理呢
宋生老師
2023 06/14 09:49
你好，你如果想簡(jiǎn)單點(diǎn)，就直接按照上面的說(shuō)的來(lái)做，不用管科目。他本身是什么科目就做什么。
比如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目沖減就直接做負(fù)數(shù)就好了。
84784984
2023 06/14 09:53
不用以年年度損益調(diào)整嗎
宋生老師
2023 06/14 09:58
你好，按正規(guī)的做法，是要用以前年度損益調(diào)整。如果你用這個(gè)接下去更改會(huì)算清繳的報(bào)表。
84784984
2023 06/14 10:04
那假如稅務(wù)查看了，有問(wèn)題，還是會(huì)叫更改呀
宋生老師
2023 06/14 10:08
你好，如果你擔(dān)心這個(gè)，就按照正規(guī)的做吧，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。然后去更正一下匯算。
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