00:10:00
問題已解決
所得稅放在財務(wù)報表中的費用可以體現(xiàn)，咱們所得稅是要稅前抵扣的，不能在所得稅報表的費用里體現(xiàn)，但是，這倆個表還要一致
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，在利潤表的所得稅費用里面體現(xiàn)他抵扣不了，沒法稅前扣除，但是他需要提現(xiàn)
2023 06/13 13:03
84785001 
2023 06/13 13:08
什么是體現(xiàn)，不理解，應(yīng)該怎么寫分錄
郭老師 
2023 06/13 13:09
你好，體現(xiàn)就是顯示出來的意思。
郭老師
2023 06/13 13:09
借所得稅費用，
貸、應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅
84785001
2023 06/13 13:14
要是在利潤表體現(xiàn)出來，現(xiàn)在稅務(wù)要求財務(wù)報表和所得銳報表一致，這體現(xiàn)出來就不一樣了
郭老師
2023 06/13 13:16
你好，你這個是年報還是預(yù)交？
84785001
2023 06/13 13:18
是預(yù)交，就是季度報表
84785001
2023 06/13 13:18
我知道匯算清繳可以不一樣
郭老師
2023 06/13 13:24
你好，那需要是一樣的，你在當(dāng)月計提利潤表里面就會體現(xiàn)這一個。
84785001
2023 06/14 09:01
老師：我在去年的12月份沒有計提所得稅，所以，審計報告也沒有發(fā)現(xiàn)這個問題，在一季度報表中我報表中就是利潤表和資產(chǎn)負(fù)債沒有對上，就是差的這個所得稅的錢，快7月份要做第二季度報表了，我應(yīng)該怎么去把賬調(diào)平
郭老師
2023 06/14 09:03
在第一季度的時候，你做了利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整嗎？
84785001
2023 06/14 09:08
當(dāng)時沒有覺察出錯誤，就直接做的其他費用里了，就是6月份才發(fā)現(xiàn)錯誤，我就把一季度的賬做了更改，做的會計分錄是：借：以前年度損益，貸：應(yīng)交稅費 借：應(yīng)交稅費 貸：銀行存款 借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785001
2023 06/14 09:10
這樣做的后果是我的資產(chǎn)負(fù)債表和業(yè)務(wù)活動表不一致，中間差的就是我沒有計提的所得稅，我一季度就是這樣瘸腿報的，我想在6月份調(diào)賬，把分錄調(diào)平，我應(yīng)該怎么做
郭老師
2023 06/14 09:10
你好，你是民非組織嗎？如果是的話，借非限定性凈資產(chǎn)貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅做這一個。
郭老師
2023 06/14 09:10
只要做了這個，你的報表勾稽關(guān)系就是不一致，可以忽略。
84785001
2023 06/14 09:14
老師：我要是做了：借非限定性凈資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅金，那我的資產(chǎn)負(fù)債表的左邊和右邊是不一致的
84785001
2023 06/14 09:14
因為我沒有計提
郭老師
2023 06/14 09:14
不會的，你的非限定性凈資產(chǎn)減少，應(yīng)交稅費增加，怎么會不平衡？
84785001
2023 06/14 09:21
應(yīng)交稅費是負(fù)債科目，咱們負(fù)債增加了，但是資產(chǎn)沒有減少呢，非限定相當(dāng)于利潤科目呀
郭老師
2023 06/14 09:25
所有者權(quán)益類的減少，負(fù)債類的增加
是資產(chǎn)負(fù)債表右邊一增一減呀。
84785001
2023 06/14 09:36
老師：我看一下賬，就是應(yīng)收稅費增加，但是非限定不能減少，因為非限定我已經(jīng)做完了，要是我做非限定減少的話就等于做了兩回
郭老師
2023 06/14 09:37
你好，那你就借其他費用貸應(yīng)交稅費做這個。他還是影響你的非現(xiàn)金現(xiàn)金資產(chǎn)，因為你的其他費用不也是結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目。
84785001
2023 06/14 09:40
老師您有微信嗎？我就這一次機會了
郭老師
2023 06/14 09:43
不好意思，學(xué)堂不允許我們私下交流，只能通過他的平臺，你這個非限定性金營資產(chǎn)必須改了，因為它是影響你的凈利潤，所得稅費用影響凈利潤，影響了凈利潤，非限定性凈資產(chǎn)就得修改
提問不完的，你重新再提問，備注好了，找我就行。
郭老師
2023 06/14 09:43
我可以再接著給你回復(fù)。
閱讀 183
描述你的問題，直接向老師提問
309
意見反饋
