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問(wèn)題已解決
老師好，一般納稅人開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的專票，要怎么寫(xiě)分錄
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你好，一般納稅人開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的專票，是簡(jiǎn)易征收項(xiàng)目？?
2023 06/13 10:55
84784972 
2023 06/13 10:57
對(duì)，簡(jiǎn)易計(jì)稅，我還有開(kāi)13個(gè)點(diǎn)的票，然后有進(jìn)項(xiàng)票，分錄要是寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，會(huì)把這三個(gè)點(diǎn)的也給減了，所以要怎么寫(xiě)分錄
鄒老師 
2023 06/13 10:59
你好，一般納稅人開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的專票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
84784972
2023 06/13 11:00
這么寫(xiě)，資產(chǎn)負(fù)責(zé)表里應(yīng)交稅金給減了這三個(gè)點(diǎn)的，我現(xiàn)在對(duì)不上數(shù)，要把這三個(gè)點(diǎn)的稅單獨(dú)列出來(lái)才對(duì)
鄒老師
2023 06/13 11:02
你好，請(qǐng)問(wèn)是哪里對(duì)不上呢？?
84784972
2023 06/13 11:03
進(jìn)項(xiàng)稅是2623.64.能抵扣的銷項(xiàng)稅額是842.64，全額交稅的是開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的票699.03，所以體現(xiàn)出來(lái)的期末留底稅額是1780.77.現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的應(yīng)交稅金的數(shù)是1081.68
鄒老師
2023 06/13 11:04
你好，一般納稅人開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的專票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
這個(gè)需要全額繳納增值稅，不可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣啊?
84784972
2023 06/13 11:06
是的啊，不能抵扣的啊，但是分錄要怎么寫(xiě)，我才能對(duì)上數(shù)呢，1780.77這是我期末留底稅額，而不是1081.68
84784972
2023 06/13 11:07
現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)責(zé)表體現(xiàn)出來(lái)的數(shù)是把這三個(gè)點(diǎn)的都給減了，
鄒老師
2023 06/13 11:10
你好，一般納稅人開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的專票
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
就是這樣做分錄，然后做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了?
84784972
2023 06/13 11:15
結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫(xiě)分錄
鄒老師
2023 06/13 11:16
你好
期末結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅），??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
月初扣繳 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84784972
2023 06/13 11:17
但是為什么資產(chǎn)負(fù)責(zé)表體現(xiàn)的數(shù)不對(duì)呢，還是把這三個(gè)點(diǎn)的給減了
鄒老師
2023 06/13 11:18
你好，你需要去檢查你編制的報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確。分錄就是這樣的
84784972
2023 06/13 11:22
老師，你看下嘛，我總共就開(kāi)了兩張發(fā)票，一張13點(diǎn)的票，一張3個(gè)點(diǎn)的票，進(jìn)項(xiàng)票是2623.64
鄒老師
2023 06/13 11:23
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784972
2023 06/13 11:23
13點(diǎn)的票稅額是842.93.三個(gè)點(diǎn)的稅額是699.03.
鄒老師
2023 06/13 11:24
你好
一般納稅人開(kāi)具三個(gè)點(diǎn)的專票，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
期末結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅），??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
月初扣繳 ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784972
2023 06/13 11:25
資產(chǎn)負(fù)責(zé)表這個(gè)數(shù)不對(duì)呢，老師你沒(méi)看出來(lái)嘛
鄒老師
2023 06/13 11:25
你好，不對(duì)就需要自己去檢查，到底是什么原因?qū)е碌牟粚?duì)啊?
84784972
2023 06/13 11:26
就是這么寫(xiě)的分錄呀，
鄒老師
2023 06/13 11:27
你好，這么寫(xiě)的分錄，沒(méi)有錯(cuò)誤。
報(bào)表數(shù)據(jù)不對(duì)，就需要自己去檢查，看是什么原因?qū)е碌模ū热缡遣皇擒浖鲥e(cuò)了）
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