問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)計(jì)提工資時(shí)是計(jì)提應(yīng)付工資還是實(shí)發(fā)工資？比如說(shuō)要扣的社保還有其他代扣的費(fèi)用怎么計(jì)提啊

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/12 15:41
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好這，這個(gè)按應(yīng)發(fā)工資。 1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 3.應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
2023 06/12 15:43
84784971
2023 06/12 15:55
老師看不懂，可以麻煩寫(xiě)個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎
宋生老師
2023 06/12 16:00
你好，上面就是分路啊。
84784971
2023 06/12 16:02
比如說(shuō)一個(gè)員工應(yīng)發(fā)5700，扣除社保500，扣除遲到100，扣除100其他費(fèi)用，實(shí)發(fā)5000，我該怎么做分錄啊
宋生老師
2023 06/12 16:07
你好，借管理費(fèi)用工資 5500 貸應(yīng)付職工薪酬5500 然后借 應(yīng)付職工薪酬5500，貸現(xiàn)金5000，其他應(yīng)付款社保個(gè)人部分500。
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