免費(fèi)問答

3.某廣告公司為增值稅一般納稅人,2021年6 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)接受A公司廣告代理業(yè)務(wù),取得廣告收 人,開出專用發(fā)票,金額500萬元,稅 率6%,稅額30萬元;請某明星拍攝廣 告,支付給明星稅后代言費(fèi)100萬元, 扣繳個(gè)人所得稅46.04萬元,支付攝影 師稅后拍攝費(fèi)10萬元,扣繳個(gè)人所得 稅3.67萬元;在某電視臺播出廣告,支 付播映費(fèi),取得專用發(fā)票,金額200萬 元,稅率6%,稅額12萬元。 (2)接受B公司廣告業(yè)務(wù),取得廣告收入, 開出專用發(fā)票,金額200萬元,稅率 6%,稅額12萬元;本公司委托第三方 制作廣告牌,支付制作費(fèi),取得普通發(fā) 票,金額10萬元,稅率3%,稅額0.3 萬元;本公司在公交站臺發(fā)布廣告向公 交集團(tuán)支付發(fā)布費(fèi),取得專用發(fā)票,金 額4萬元,稅率6%,稅額0.24萬元。 (3)購進(jìn)公司自用小汽車一輛,取得專用發(fā) 票,金額40萬元,稅率13%,稅額5.2 萬元。