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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問22年度所得稅匯算清繳收到退稅20000的賬務(wù)處理？
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借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2023 06/09 14:26
84785011 
2023 06/09 14:32
我看了一些回答，有的是貸所得稅費(fèi)用，有的是貸以前年度損益調(diào)整，嗯，你這里是貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，我是小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，哪個(gè)更合適呀？
郭老師 
2023 06/09 14:34
小企業(yè)會(huì)潤(rùn)的利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)或者是所得稅費(fèi)用都可以。
郭老師
2023 06/09 14:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
84785011
2023 06/09 14:57
我做在未分配利潤(rùn)了，但是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表里凈利潤(rùn)不平嗎？相差這個(gè)數(shù)
郭老師
2023 06/09 14:59
你好，可以忽略的，你做所得稅費(fèi)用就沒有這個(gè)差額。
84785011
2023 06/09 15:03
做所得稅費(fèi)用一樣的，也是這個(gè)差額
郭老師
2023 06/09 15:03
的稅費(fèi)用，你把它放到街坊附屬。
郭老師
2023 06/09 15:03
所得稅費(fèi)用，你把它放到借方負(fù)數(shù)。
84785011
2023 06/09 15:14
是的，放到借方?jīng)]這個(gè)差額，但是這個(gè)退的所得稅，去年已做在所得稅費(fèi)用里了，現(xiàn)在放在今年的所得稅費(fèi)用合適嗎？
郭老師
2023 06/09 15:15
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一個(gè)未來適用法，可以的。
84785011
2023 06/09 15:16
好的，謝謝
郭老師
2023 06/09 15:17
不用客氣，工作愉快。
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