免費(fèi)問(wèn)答

借岀去 老師比如 借:應(yīng)收款5萬(wàn) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金5萬(wàn) 在附上借條對(duì)嗎

借岀去 老師比如 借:應(yīng)收款5萬(wàn) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金5萬(wàn) 在附上借條對(duì)嗎 ---實(shí)務(wù)可以 不過(guò)注意 這個(gè)借款要看情況 要是借給法人股東 年底前及時(shí)歸還 要是借給外面公司個(gè)人 可能涉及利息 如果沒(méi)有利息 最好短期就可以歸還 以免稅局檢查風(fēng)險(xiǎn) 坐標(biāo)河北 我們這邊稅局軟件客服培訓(xùn)時(shí)候一個(gè)答復(fù)可以供您參考 企業(yè)無(wú)償借款給其他個(gè)人，一般涉及增值稅、附加稅（城建稅、教育附加、地方教育附加）、企業(yè)所得稅。 1、增值稅：按照“貸款服務(wù)”計(jì)算繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，一般納稅人適用6%稅率，小規(guī)模納稅人適用3%征收率； 2、附加稅：根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅計(jì)算相應(yīng)的城建稅（7%、5%、1%）及教育費(fèi)附加（3%）、地方教育費(fèi)附加（2%）； 3、企業(yè)所得稅：目前對(duì)于企業(yè)無(wú)償借款給個(gè)人是否需要繳納企業(yè)所得稅有不同的看法，有人認(rèn)為需要視同提供應(yīng)稅勞務(wù)繳納企業(yè)所得稅，有人認(rèn)為不需要繳納企業(yè)所得稅，建議與您所屬稅局進(jìn)行確認(rèn)，以稅局要求為準(zhǔn)哦~ 參考文件：《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號(hào) ）附件1《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第十四條。 有用0

老師，是借法人，而且有利息的，那利息也應(yīng)該稱(chēng)收入對(duì)嗎

老師，是借法人，而且有利息的，那利息也應(yīng)該稱(chēng)收入對(duì)嗎 ---利息收入 是的 法人最好是年底前歸還的