問(wèn)題已解決

老師 工資表扣的社保小于實(shí)際繳的金額，是因?yàn)橛醒a(bǔ)繳的 月底發(fā)工資，次月補(bǔ)繳的社保，分錄怎么做，還有就是分?jǐn)偘粗べY表還是實(shí)際繳款的金額分?jǐn)?，謝謝

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/06 20:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 次月補(bǔ)繳的社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，貸：銀行存款 這里分?jǐn)偸鞘裁匆馑迹?
2023 06/06 20:05
84784970
2023 06/06 20:15
就是每個(gè)月要對(duì)社保進(jìn)行部門分?jǐn)?/div>
鄒老師
2023 06/06 20:16
你好，每個(gè)月要對(duì)社保進(jìn)行部門分?jǐn)?，是按?yīng)付的社保金額
84784970
2023 06/06 20:17
比如 3月工資表和4.10補(bǔ)繳的都屬于3月，那差額的分錄就是 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款嗎
鄒老師
2023 06/06 20:17
你好，是的，是這樣的
84784970
2023 06/06 20:18
那應(yīng)該做在4月吧
鄒老師
2023 06/06 20:18
你好，是的，是這樣的
84784970
2023 06/06 20:38
例如 3月工資表扣的保險(xiǎn)費(fèi)是3萬(wàn)，4月10日繳納的社保費(fèi)是5萬(wàn)，4月份扣的款要做在4月 實(shí)際上是3月的社保費(fèi)，借：應(yīng)付職工薪酬 5萬(wàn) 貸：銀行存款5萬(wàn) 差額也要 借：應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn) 貸：銀行存款2萬(wàn)嗎，不是這樣吧
鄒老師
2023 06/06 20:40
你好，請(qǐng)問(wèn)不是這樣，你認(rèn)為是什么樣才正確呢?
84784970
2023 06/06 21:09
那銀行存款就是7萬(wàn)了 實(shí)際繳款是5萬(wàn)，只是工資扣的和實(shí)際繳款的金額不一樣
鄒老師
2023 06/06 21:10
你好，3月工資表扣的保險(xiǎn)費(fèi)是3萬(wàn)，這個(gè)不是銀行扣款，是從工資里面扣除了個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的意思？?
84784970
2023 06/06 21:24
3月的社保 企業(yè)和個(gè)人 和次月繳的社保費(fèi)得對(duì)上，有差額的話 要借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
鄒老師
2023 06/06 21:25
能給個(gè)正面回復(fù)，是這個(gè)意思嗎
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