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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司4月末開(kāi)了一張藍(lán)字發(fā)票10萬(wàn)元，5月10日公司按4月數(shù)據(jù)正常申報(bào)增值稅并繳款相關(guān)稅費(fèi)，5月13日客戶發(fā)現(xiàn)發(fā)票信息錯(cuò)誤要求開(kāi)具該張紅字發(fā)票，公司核查后開(kāi)具了相信紅字發(fā)票，同時(shí)也開(kāi)出了正確的藍(lán)字發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)該紅字發(fā)票在申報(bào)5月增值稅時(shí)如何賬務(wù)處理？因?yàn)?月已正常報(bào)稅
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你好，一正數(shù)一負(fù)數(shù)正好抵扣了，不需要再填寫(xiě)了。
2023 06/06 15:07
84785028 
2023 06/06 15:09
申報(bào)5月增值稅時(shí)不用特殊處理，把5月開(kāi)具的所有發(fā)票數(shù)據(jù)匯總就是本月應(yīng)納基數(shù)哇，跟4月不重復(fù)吧？
郭老師 
2023 06/06 15:10
對(duì)的，是的，不會(huì)的，四月份繳納了，五月份紅沖一正數(shù)一負(fù)數(shù)不影響。
84785028
2023 06/06 15:10
就是5月所有開(kāi)出發(fā)票稅額跟進(jìn)項(xiàng)稅額滴差額就是本月需要交納的數(shù)據(jù)哇，我是擔(dān)心跟4月重復(fù)
郭老師
2023 06/06 15:11
五月份一正數(shù)一負(fù)數(shù)這兩個(gè)正好抵扣了，不需要不影響
四月份交了就可以啦。
84785028
2023 06/06 15:13
5月開(kāi)出的紅字發(fā)票數(shù)據(jù)跟4月已申報(bào)稅的藍(lán)字一樣，但是5月所開(kāi)具的正確藍(lán)字發(fā)票金額有變動(dòng)。比4月份滴少
郭老師
2023 06/06 15:16
那你還有其他的銷(xiāo)售額嗎？沒(méi)有其他的銷(xiāo)售額的話，填寫(xiě)附屬銷(xiāo)售額。
84785028
2023 06/06 15:18
有滴哈，我只是還沒(méi)有明白這一個(gè)跨月而且已報(bào)完稅的紅沖發(fā)票不曉得那么處理。
郭老師
2023 06/06 15:20
借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
紅沖了之后，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)
開(kāi)正數(shù)借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2023 06/06 15:20
四月份的已經(jīng)過(guò)去了，你在五月份再開(kāi)紅字發(fā)票，它還是屬于四月份的收入，不是嗎？在四月份的時(shí)候還沒(méi)有發(fā)生五月份的收入，不知道他紅沖。
84785028
2023 06/06 15:24
申報(bào)5月增值稅就應(yīng)該根據(jù)5月所開(kāi)具的藍(lán)字紅字發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅之和與當(dāng)期認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅之間差額來(lái)申報(bào)對(duì)吧？這個(gè)我應(yīng)該沒(méi)有整錯(cuò)撒
郭老師
2023 06/06 15:25
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785028
2023 06/06 15:30
好的，謝謝。
郭老師
2023 06/06 15:30
不用客氣，工作愉快。
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