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你好，請(qǐng)問下。我們公司是小規(guī)模納稅人，開普票稅率為1%，開專票是3%。但是我們收到了進(jìn)項(xiàng)票是增值稅專用發(fā)票稅率為9%。產(chǎn)品名稱為食品牛霖。假設(shè)我們的進(jìn)項(xiàng)票不含稅金額為10000元，稅額為900元，價(jià)稅合計(jì)是10900元。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的嗎？但是我們是小規(guī)模納稅人，假設(shè)開票1%的開了不含稅4000元，稅額40元，價(jià)稅合計(jì)4040元;開3%的不含稅金額4800，稅額144，價(jià)稅合計(jì)4944元。那我這個(gè)月要繳納多少稅額。 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的分錄怎么寫？
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您好
小規(guī)模納稅人不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的哈
需要繳稅144
進(jìn)項(xiàng)計(jì)入成本 不單獨(dú)入賬
銷項(xiàng)
借：應(yīng)收賬款 4944
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4800
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 144
2023 06/05 20:50
84785043 
2023 06/05 20:54
請(qǐng)問下，進(jìn)項(xiàng)的分錄是什么。
bamboo老師 
2023 06/05 20:54
借：庫(kù)存商品、原材料等10900
貸：應(yīng)付賬款等10900元
84785043
2023 06/05 20:56
1%的銷項(xiàng)分錄？
bamboo老師
2023 06/05 20:58
借：應(yīng)收賬款 4040
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅40
84785043
2023 06/05 21:01
季度沒有超過(guò)30萬(wàn)收入，那這個(gè)1%的銷項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)到哪里去，分錄？
bamboo老師
2023 06/05 21:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅40
貸：營(yíng)業(yè)外收入 40
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