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實(shí)務(wù)
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領(lǐng)導(dǎo)拿走庫存商品自用未付款，未開具發(fā)票，但是庫存商品已經(jīng)出庫，應(yīng)該如何做賬？
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你好，是領(lǐng)導(dǎo)自己使用的嗎？如果是的話，這個是自產(chǎn)自銷的還是外購的？
2023 06/05 16:46
84785007 
2023 06/05 17:08
對，領(lǐng)導(dǎo)自用，是外購的
郭老師 
2023 06/05 17:09
借管理費(fèi)用福利費(fèi)、
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)、
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
daiq庫存商品如果已經(jīng)抵扣了增值稅，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。
84785007
2023 06/05 17:12
領(lǐng)導(dǎo)拿走自己用，不是給公司或者員工用。說后續(xù)付錢，但是還沒付錢的話，庫存商品已經(jīng)出庫，可以入收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本么？
郭老師
2023 06/05 17:13
可以的，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫等商品。
84785007
2023 06/05 17:38
酒店餐飲業(yè)
這個應(yīng)交稅費(fèi)的金額如何確定？（假設(shè)以成本價銷售，6000）
借：應(yīng)收賬款6000
貸：主營業(yè)務(wù)收入5660.38
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)339.62
借：主營業(yè)務(wù)成本6000
貸：庫存商品6000
是這樣么？
郭老師
2023 06/05 17:42
可以啊，你這個收入小于成本啦。
郭老師
2023 06/05 17:42
不可以。你的收入小于成本
84785007
2023 06/05 17:44
那咋做啊，以成本價賣的。應(yīng)該咋做
郭老師
2023 06/05 17:48
借應(yīng)收賬款，
貸主營業(yè)務(wù)收入6000，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品6000。
84785007
2023 06/05 17:49
意思是買的那個人得多拿個稅費(fèi)么？實(shí)際那6339.62？
84785007
2023 06/05 17:54
借：應(yīng)收賬款6360（買的人要拿這個錢？）
貸：主營業(yè)務(wù)收入6000
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)360
借：主營業(yè)務(wù)成本6000
貸：庫存商品6000
郭老師
2023 06/05 17:55
對的，是的，是這么做的。
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